Napuštena IRA od ne-supružnika

Naslijeđena pravila IRA za korisnike koji nisu bračni drugovi

Kako populacija SAD stara, obično je naslediti IRA od mame ili tate, tetke ili ujaka, pa čak i sestre ili prijatelja. Ovo se često dešava kada ste u penziji ili blizu nje. Imate nekoliko izbora o tome kako tretirate ovaj IRA. (Ako ste nasledili IRA od vašeg supružnika, primenite različite opcije, pogledajte članak Nasleđeni IRA od mog bračnog druga.)

Mnogi ljudi misle da mogu da ubace nasledni IRA u svoju IRA.

Nažalost, ako ste nasledili IRA od nekoga ko nije vaš supružnik, ne možete prebaciti račun u svoj IRA ili tretirati IRA kao svoj. Umesto toga, morate izabrati opcije navedene u nastavku.

Gotovina u IRA sada - ili u roku od 5 godina

Uvek imate mogućnost da unovčite nasledni IRA. Plaćali ćete porez na iznos distribucije, ali bez 10% IRA poreske kazne . Ako odaberete ovu opciju, morate u celoj nasleđenom IRA da uplatite do 31. decembra pete godine nakon smrti prvog vlasnika IRA-a. Iako se ne primenjuje kaznena taksa, to možda nije najbolja opcija. Krediti u velikoj IRA mogu značiti bilo gdje od 25% - 39,6% od toga ide pravo na federalne poreze. Primijeniće se i državni porez na dohodak. Iz tog razloga, možda ćete želeti razmotriti opciju 2 ispod.

Proširite svoje povlačenje

Za polaganje povlačenja polako možete podesiti ono što se zove "Inherited IRA" račun sa vama kao korisnik.

Kao korisnik, svake godine morate da uzimate minimalne količine za distribuciju od nasleđene IRA u skladu sa očekivanim životnim vekom, koristeći određeni skup pravila. Ove distribucije se zovu Obavezne minimalne distribucije i često se nazivaju RMDs. Ova opcija uzimanja povlačenja tokom očekivanog životnog vijeka se često naziva " Stretch IRA ".

Lepa stvar u vezi sa ovom opcijom je to što možete uvek brzo povući novac ako je potrebno. Pravila jednostavno diktiraju minimum koji morate povući. Povlačenje više od minimuma je uvek u redu.

Sa Stretch IRA-om, vaša prva minimalna distribucija mora se desiti do 31. decembra u godini koja sledi godina prvobitne smrti vlasnika IRA-a. Za izračunavanje iznosa minimalne distribucije potrebne su vam sledeće informacije:

1. Vaše godine na dan 31. decembra u godini nakon smrti prvog vlasnika IRA.
2. Stanje na računu na dan 31. decembra prethodne godine.

Koristite gore navedene informacije u koracima navedenim u nastavku:

1. Kao korisnik koji nije bračni drug, započinjete tako što ćete potražiti očekivani životni vijek, kao što je prikazano u Tabeli I u publikaciji IRS 590. Koristite svoje starosne dobi od tačke 1 u gornjoj listi. (Kada pristupite ovom linkom pomerite se dole u Dodatak C da biste pronašli odgovarajuću tabelu trajanja života.)
2. Podijelite bilans računa prethodne godine (stav 2 na gornjoj listi) prema ovom očekivanom životnom vijeku. To je jednako iznosu od vas koji se mora povući u prvoj godini koju morate podijeliti.
3. Svake godine posle toga, smanjite očekivani životni vijek prethodne godine minus 1 i postaje novi delilac koji će se koristiti.

Možete koristiti i treći kalkulator naveden na listi 3 Dobra RMD kalkulatora da biste to uradili za vas.

Lepa stvar u vezi sa ovom opcijom jeste da vam dozvoljava da plaćate porez samo na iznos povučen dok ga odnesete, dok ostatak novca na računu nastavlja da raste od poreza.

Za dodatne detalje, pogledajte 4 Opcije za korisnike koji ne pripadaju supružnici naslednih IRA .

Trust ili drugi entitet je nasledio IRA

Ako predstavljate poverenje ili drugi entitet koji nije pojedinac, primeniće se različiti skup pravila. Možete uložiti u IRA i verovatno će to morati učiniti u roku od pet godina. Izuzetak od ovoga bi bio ako su svi korisnici poverenja pojedinačni ljudi, onda možete imati mogućnost isticanja raspodele tokom očekivanog životnog vijeka najstarijeg korisnika povjerenja.

Za detalje pogledajte odeljak Korisnik ne pojedinac iz publikacije IRS Publication 590.