Zašto neki povlačenja Roth IRA mogu biti predmet poreza
Povlačenje iz tradicionalnih IRA se oporezuje kao redovni prihod, a poreske stope se zasnivaju na vašoj poreskoj grupi za godinu u kojoj povlačite.
Roth IRAs, s druge strane, ne nude poreske olakšice na doprinose jer doprinos na račun mora biti nakon poreza. Ali u zamenu za vlasnike računa Roth IRA ne nudi se samo isti rast od poreza na njihovu imovinu, već i distribucije i povlačenja bez poreza. Evo kako funkcionišu povlačenja Roth IRA-a.
Rata IRA povlačenje kvalifikacija bez poreza
Ukoliko ste dostigli najmanje 59 godina starosti i imali ste svoj Roth IRA račun otvoreni najmanje pet godina, sav vaš Roth IRA povlačenje je bez poreza . U stvari, smatraće se kvalifikovanom distribucijom. Iako je ova kombinacija kriterijuma možda najčešća za preuzimanje kvalifikovane distribucije iz Roth IRA-a, postoji nekoliko drugih scenarija u kojima se povlačenje smatra kvalifikovanim i stoga je bez poreza ako ste mlađi 59 i ispunite petogodišnji zahtev:
- Ako ste onemogućeni
- Ako je povlačenje isplaćeno vašem korisniku ili vašem imanju posle vaše smrti
- Ako povlačenje ispunjava zahteve IRS "prvog doma" (maksimalno do 10.000 dolara)
- Ako se povlačenje koristi za plaćanje neplaćenih zdravstvenih troškova ili zdravstvenog osiguranja dok su nezaposleni.
- Ako se distribucija vrši u značajno jednakim periodičnim isplatama (pogledati IRS Pravilo 72 (t)).
Takav porezni dohodak u penziji je među najvećim prednostima Roth IRA-a, ali za razliku od tradicionalnih IRA-a, ne morate čekati do penzije da biste povukli imovinsku kaznu i bez poreza.
Povraćaj poreza bez osnove osnove Roth IRA povlačenja
Pošto nikakav doprinos Roth IRA-a nije ikada odbačen od poreza kao tradicionalna IRA, većina povlačenja Roth IRA-a neće biti oporezovana. Ne postoji porez na bilo koji povraćaj Roth IRA-a ako je ukupan iznos koji povlačite manji od iznosa koji ste prethodno doprineli, bez obzira na starost. Na primer, ako tokom više godina vaš godišnji doprinos iznosi 20.000 dolara, a vi kasnije povučete $ 5,000, nijedno od vašeg povlačenja neće biti oporezivano, jer se smatra povratom vašeg prvobitnog doprinosa. U poreskom žargonu povlačenje prethodnih doprinosa smatra se povratkom osnove.
To je rekao, postoje nekoliko scenarija u kojima možete proceniti rani porez na distribuciju kao kaznu za povlačenje Roth IRA-a.
Kazneni Roth IRA povlačenja
Upotrebom istog primera scenarija kao što je gore navedeno, ukoliko biste se povukli više od 20.000 dolara koje ste već doprineli vašem Roth IRA-u, što znači da ste povlačili zarade pre dostizanja 59 godina starosti, deo vašeg povlačenja bi bio podložan porezima i 10% poreza za rane distribucije.
Isto bi bilo reći za bilo koji povlačenje Roth IRA iznad vaše osnove (doprinosi) u prvih pet godina doprinosa na račun. Ovo pravilo je kolokvijalno poznato kao petogodišnje pravilo. Petogodišnje pravilo Roth nije toliko jednostavno kao što mislite, pošto zadovoljenje petogodišnjeg pravila može zapravo trajati manje od pet godina, prema definiciji IRS. Da bi stvari bile komplikovanije, imovina Roth IRA konverzije prati svoj vlastiti vremenski okvir za petogodišnje pravilo.
Ako se Roth IRA fondovi dodaju putem Roth IRA konverzije , ova sredstva posebno moraju ispuniti samu petogodišnju vlast. Kao takav, ako pretvorite Roth IRA a zatim uzmete neke od tih konvertovanih novca sledeće godine, povlačenje će biti oporezivano.
10% rana rasprostranjena kazna
Pored redovnog poreza na dohodak, naknada za ranu distribuciju od 10% procenjuje se na distribuciji koja se vrši ako nosilac računa još nije dostigao 59 godina.
Međutim, 10% rana kazna distribucije će biti procenjena samo na povlačenja koja su oporeziva. Kao takva, svako povlačenje koje se vraća na osnovu ne podliježe ranjoj kazni distribucije, čak i ako je poreski obveznik ispod 59½.
Ako imate pitanja o tradicionalnim povlačenjem IRA-a, obavezno pogledajte članak o redovnim podizanju IRA-a .