Koji je bio prvi plan penzija?
Struktura, međutim, nije bila nova. Vojnici koji su služili u Drevnom Rimu takođe su garantovani prihod nakon penzionisanja. (U stvari, jedan ekonomista smatra da rastuća vojska dovodi do nedovoljnih penzija, što je dovelo do pada Rima). Takođe postoje dokazi o penzijama koje se pružaju radnicima u javnom sektoru tokom istorije.
Planovi penzijskog javnog sektora
Prva korporativna penzija u SAD osnovala je kompanija American Express 1875. Prije toga, većina preduzeća bila su mala ili porodična preduzeća. Plan koji se primenjuje na radnike koji su bili sa kompanijom za 20 godina rada, dostigao je 60 godina i preporučio ga je za penziju od strane menadžera i odobrio odbor zajedno sa upravnim odborima. Radnici koji su ga dobili su dobili pola godišnje plate u penziji , do maksimalno 500 dolara, prema Zavodu za statistiku rada.
Bankarske i željezničke kompanije su među prvima ponudile penzije svojim zaposlenima.
Ali do kraja 20. veka, nekoliko velikih korporacija počelo je da raste i nudi penzije. Oni su uključivali Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear i General Electric, koji su prije 1930. godine usvojili penzijske planove. Proizvodna preduzeća su poslednja usvojila nove planove za penzionisanje.
Zakon o unutrašnjim prihodima iz 1921. godine pomogao je da podstakne rast, oslobađajući doprinose na penziju zaposlenima od poreza na dohodak pravnih lica.
Sindikati 1940-ih postali su zainteresovani za planove penzija i gurali da povećaju ponuđene pogodnosti. Do 1950. skoro 10 miliona Amerikanaca - ili oko 25 procenata radne snage u privatnom sektoru - imalo je penziju. Deset godina kasnije 1960. godine, oko polovine radne snage u privatnom sektoru imalo je jedan.
Nakon što je nekoliko penzija počeo propasti, Zakon o osiguranju od penzionog osiguranja zaposlenih (ERISA), usvojen u vladi, 1974. godine učinio je penzijskim planovima sigurnijim putem uspostavljanja zakonskih učešća, odgovornosti i objelodanjivanja. Da ne pominjemo smjernice za odlaganje, ograničavajući raspored odlaganja na 10 godina ili manje. Sa ERISA-om došla je Korporacija za penzijsko osiguranje , koja osigurava naknade zaposlenima ako plan penzija ne uspije.
Penzija = Plan definisanog benefita
Ova vrsta zajamčene penzije postala je poznata kao plan definisanih naknada. Radnici su tačno znali koliko će dobiti u penziji, jer je to bio definisan iznos dolara ili procenat plate. Ovo je nešto što je pred-penzioner mogao da planira život oko sebe. Radnici koji žele da uštedu dodatne dolare mogu to učiniti, ali privatni investicioni računi dopunjavali su penzije i socijalno osiguranje .
Planovi definisanih naknada su veoma različiti od onoga što je došlo nakon: definisanih planova doprinosa. U planovima definisanih doprinosa, uključujući 401 (k) planove, 403 (b) planove, 457 planova i planove štednje štednje, zaposlenik čini najveći deo doprinosa u planu i usmerava ulaganja unutar. Ovi planovi su ušli u sliku početkom osamdesetih godina prošlog vijeka, poklon od plaćanja poreza visokim kompenziranim zaposlenicima koji su željeli da sklone više svojih plaća od poreza. Ali, pošto su stekli popularnost, 401 (k) i druge definisane opcije doprinosa brzo su prevazišle penziju sa definisanim beneficijama kao izbor plana za velike privatne kompanije.