Opcije za bavljenje porezom na penzionom računu
Kako si nasledio IRA ili 401 (k)
Oni koji nasledjuju IRA ili 401 (k) poznati su kao označeni korisnici računa.
Kada pojedinac prvo otvori plan IRA ili 401 (k), deo početnog papirologijskog procesa je da se imenuje najmanje jedan primarni i možda čak i neki kontingentni korisnici. (Ako se ne sećate korisnika koje ste imenovali na svoj račun, uvek možete da proverite kod kompanije koja upravlja vašim planom. Mnogi 401 (k) i IRA provajderi vam omogućavaju da to učinite na mreži.) Ako se bilo šta desi na računu Imovina, sredstva na računu se prenose uz korisnike na način na koji je nosilac računa unaprijed određen.
Da ilustrujete ovo, uzmite Kelly, koji ima muža i dvoje dece. Njen suprug je primarni korisnik 100% sredstava, a njena dvoje djece su svaka 50% kontingentnih korisnika. To znači da je, nakon Kelijeve smrti, njen suprug nasledio pun račun. Ako suprug nije živ, da nasledi imovinu ili prolazi dok prima distribuciju sa računa, imovina će biti podeljena među djecom.
Postoji mnogo načina za podjelu imovine među korisnicima, a moguće je nazvati povjerenje ili imovinu kao korisnik ili kontingent korisnik IRA ili 401 (k).
Opcije za supružnika vlasnika računa
U našem primeru, Kelijev muž nasleđuje IRA ili 401 (k). Ako ste supružnik, imate najviše opcija.
Prva opcija i eventualno prvi instinkt kada se radi o IRA-u ili 401 (k) koji je nasledjen, je da istovremeno oduzmete imovinu. Ovo je poznato kao raspodela paušalne sume . Sa ovom opcijom, plaćate porez na distribuirani novac. Paušalna suma mora biti uključena kao deo vašeg godišnjeg prihoda pri prijavljivanju poreza za tu godinu. Možda je čak i obavezno 20% zadržavanje poreza kada se novac izvadi. Dobra vijest je da imovina neće biti podložna tipičnoj 10% ranoj kazni za povlačenje .
Neki supružnici možda umesto toga žele zadržati taj novac koji odgaja novac za svoje penzionisanje. Supružnik ima jedinstvenu mogućnost prenosa imovine u svoj IRA (korisnici koji nisu supružnici ne mogu). Raspored povlačenja i kazne za rano povlačenje biće pod tipičnim pravilima povlačenja IRA.
Treća opcija za supružnika je da otvori nešto nazvano naslednom IRA. Sa nasleđenom IRA, račun ostaje u ime Keli u korist svog supruga. Baš kao i sa drugom IRA opcijom, imovina će nastaviti da raste na odloženo plaćanje dok se novac ne povuče. Razlika u ovoj IRA opciji je da se sredstva mogu pristupiti u bilo kom trenutku.
Postoje neka vrlo stroga pravila o tome kada nasljednici moraju početi uzimati distribucije.
Potrebna minimalna raspodela (RMD) je iznos koji se mora uzimati sa računa svake godine tokom penzije, na osnovu starosne dobi vlasnika računa ili korisnika i veličine računa. (Možete podijeliti stanje na računu za prethodnu godinu prema očekivanom životu kako biste izračunali svoj RMD.)
Ako je Kelly bila mlađa od 70 ½ kada je umrla, njen suprug mora početi da uzima godišnje minimalne raspodele do kraja godine njenog smrti ili do kraja godine u kojoj bi ona okrenula 70 ½, koji god je datum kasnije.
Ako je Keli bila starija od 70 ½ za vreme smrti, njen muž mora da uzme godišnji RMD do kraja godine nakon Keli smrti. Izuzetak je ako Kelly uzima distribuciju u vreme svoje smrti. U tom slučaju, njen suprug mora uzeti RMD u godini Kelijeve smrti.
Ako je račun 401 (k), RMD može biti potreban pre nego što se imovina može premestiti u novu IRA.
Opcije za djecu i ne-supružnike koji nasledjuju IRA ili 401 (k)
Ako IRA koju ste nasledili je od roditelja ili drugog supružnika koji nemate supružnika, nemate mogućnost da se račun prebacite direktno u svoje. Međutim, možete postaviti nasleđenu IRA i da imovina nastavlja da raste, odložena poreza. Ponovo, ovaj račun ostaje u ime prvobitnog vlasnika računa za vašu korist. RMD su isti. Ako je vlasnik vašeg računa preminuo prije 70 ½ godina, morate uzeti RMD-ove bilo do kraja te godine ili do kraja godine u kojoj bi se vlasnik računa mogao okrenuti 70 ½ ili krajem godine smrti, šta je kasnije.
Niko supružnik ima pravo na gotovinu, plaćanje poreza i uzimanje paušalne sume. Kada postoji više od jednog korisnika, možete zatražiti podelu naloga i dozvoliti svakom korisniku da odluči šta da radi sa svojim udjelom.
Kakav god da je izbor koji ste napravili ima svoj uticaj. Pre nego što odlučite koja je opcija najbolja za vas, može vam pomoći da razgovarate sa poreskim savjetnikom kao i finansijskim planerom kako biste dobili pun prikaz kako se svaka utiče na vašu finansijsku sliku. Čak i predstavnik u preduzeću IRA fond ili 401 (k) administrator može biti u mogućnosti da vas šeta vašim opcijama.
Sadržaj na ovoj stranici je samo za informacije i diskusiju. Nije namijenjen profesionalnim finansijskim savjetovanjem i ne bi trebao biti jedina osnova za vaše odluke o investicijama ili planiranju poreza. Ni pod kojim okolnostima ove informacije predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju hartija od vrednosti.