Pravila IRA-a koja su nasledila od supružnika
Ako ste nasledili IRA od nekog drugog od supružnika, primenjuju se različiti skup pravila.
Ako ste nasledili tradicionalnu IRA od svog supružnika
Postoje dva primarna tipa IRA-a koja možete naslediti tradicionalnu IRA ili Roth IRA .
Ako nasledite tradicionalnu IRA od svog supružnika, imate tri primarne izbore. Pravila za Roth IRA su različita. -
Možete ga uplatiti
Platićete porez na dohodak na iznos povučen kada gotovite u IRA, ali se bez ikakvih sankcija primenjuje bez obzira na starost. Ovo je dobra stvar, jer obično IRA distribucije pre uzrasta od 59 1/2 podležu poreznoj kazni od 10% .
Ali čak i uzimajući kazne od stola, gotovina u IRA možda nije vaš najbolji izbor. Morate uzeti u obzir vašu poreznu grupu . Kretanje u velikom IRA moglo bi značiti da bilo gdje od 25 do 39,6 odsto ide direktno u federalne takse. Takođe će se primijeniti porez na državni prihod. Možda vam je bolje da povučete novac onako kako vam je potrebno umesto da unovčite celu naslednu IRA odjednom.
Možete tretirati IRA kao sopstvenu
Možete da tretirate IRA kao sopstvenu tako što ćete sebe nazvati vlasnikom računa ili prebacivanjem nasleđene IRA na svoj IRA račun.
Ovo često može biti vaš najbolji izbor ako ste stariji od 59 godina i / ili vaš suprug je stariji od vas. Omogućava vam da odgodite preduzimanje potrebnih minimalnih distribucija , zvane RMD, što je duže moguće. Ako odlučite da tretirate IRA kao sopstvenu, vaši budući RMD-ovi će se odrediti na osnovu sopstvene starosti počev od godine kada ste postali vlasnik.
Evo primera: vaš supružnik je imao 72 godine. Vi ste 65 godina. Vi ste supružnik počeli uzimati svoje RMD u 70. godini života. Vi odlučite da tretirate nasledjenu IRA kao svoju. Ne morate uzeti godišnje RMD-ove dok ne dostignete starost od 70 godina bez obzira na činjenicu da vam je supružnik to radio. Sat efektivno resetuje.
Prednost u tome je nastavak odlaganja poreza. Imajte na umu da ako ste stariji od 59 godina, i dalje možete podizati novac ako vam je potreban novac i neće se naplaćivati kazna. Samo vam nije potrebno da to uradite dok ne dosegnete 70 godina.
Ali ovde je reč upozorenja: Ako još uvek niste 59/1/2 i odlučite da tretirate IRA kao svoje, vaše distribucije će biti predmet 10-centarske kazne.
Možete se tretirati kao korisnik
Ovo je možda vaš najbolji izbor ako ste mlađi od 59 godina i / ili ste stariji od svog supružnika. Kada postavite račun kako biste se smatrali korisnikom nasleđene IRA umjesto vlasnika, vaše minimalne raspodele određene su od starosti vašeg supružnika u trenutku njegove smrti. Ovo predstavlja dvije mogućnosti.
Ako je vaš supružnik umro nakon što je započeo njegov RMDs jer je bio stariji od 70 godina, morate poduzeti distribuciju na osnovu duže od:
- Očekivani život vašeg preminulog supružnika zasnovan na njegovom prethodnom RMD rasporedu ili
- Tvoj životni vek trajanja života
Ako je vaš supružnik preminuo pre početka njegovih RMD-a, možete odložiti raspoređivanja dok se njegovi RMD-ovi ne započnu i ne podele distribuciju tada u odnosu na vaš životni vek.
Prednost ovog izbora je to što možete preduzimati povlačenja ukoliko je potrebno i neće se primenjivati kazneni porez ako još niste 59 1/2. A ako ste stariji od svog supružnika, možete odložiti RMD-ove sve dok im se od bračnih prijatelja ne bi tražilo da ih uzmu, što će biti kasniji datum od svog starosnog doba 70 1/2.
NAPOMENA: Ništa u ovom članku nije namijenjeno kao savjet. Važno je pažljivo odmeriti vaše opcije na osnovu potreba vašeg novčićkog toka i poreske situacije, idealno nakon konsultovanja sa finansijskim profesionalcem.