Određivanje poreskih stopa za vaše investicije
Ukupni porez na kapitalnu dobit u najvećoj mjeri određuje vrijeme trajanja investicije. Ujaka Sam voli nagrađivanje dugoročnih akcionara američkih kompanija. Iako se pojedinačne poreske stope mogu promeniti, periodi držanja generalno nisu. Apsolutno je važno da shvatite datum kupovine i prodaje koju vlada koristi da odredi koliko ste imali sredstvo datum trgovanja (dan kada ste naručili svog brokera da kupi ili proda investiciju), a ne datum poravnanja (datum dan kada su sertifikati promenili ruke).
Porez na kapitalnu dobit na imovinu koja se drži manje od jedne godine
Procijenjena imovina prodata za dobit nakon što je zadržana na manje od godinu dana dobijaju najmanje povoljan tretman poreza na kapitalne dobitke. Općenito, dobit će biti oporezivana po vašoj stopi ličnih dohodaka (koja uključuje vaš zarađeni dohodak plus kapitalne dobiti). U nekim slučajevima, porez na kapitalnu dobit može dostići gotovo dvostruko veće od onih koji se naplaćuju na dugoročne investicije .
Porez na kapitalne dobitke na imovinu koja se drži više od jedne godine ali manje od pet godina
Služba unutrašnjih prihoda smatra da se sredstva koja se drže duže od jedne godine smatraju dugoročnim investicijama. U maju 2003. godine, Kongres je snizio stopu poreza na kapitalne dobitke na 15% za one sa višim stopama i 5% za one u porezima sa nižim prihodima . Prvobitno je postojala rezervacija za zalazak sunca za ove stope poreza na kapitalnu dobit koja ističe krajem fiskalne 2008. godine . U 2006. Kongres je usvojio dvogodišnje produženje kroz fiskalnu 2010 godinu kako bi zadržao ove povoljne stope.
Prema literaturi IRS-a, "Najviša stopa poreza na neto kapitalnu dobit je uglavnom 15% (ili 5%, ako bi se inače oporezivali sa 15% ili manje). Postoje 3 izuzeca: "
- "Oporezivi deo dobiti od kvalifikovanih malih preduzeća se oporezuje sa stopom od najviše 28%."
- "Neto kapitalna dobit od prodaje predmeta (kao što su kovani novac ili umetnička dela) oporezuje se sa stopom od najviše 28%."
- "Dio bilo koje neto kapitalne dobiti od prodaje nepokretne imovine u Sekretarijatu 1250, koji je potreban da se ponovo pokrije preko amortizacije sa ravnom linijom, oporezuje se sa stopom od najviše 25%."
Razlike u stopama poreza na kapitalne dobitke na vaše investicione odluke
Poreski kod jasno daje prednost onima koji drže svoje investicije duže vreme, što olakšava investitorima pacijenta da izgrade bogatstvo. Svi učinci ulaganja moraju se pregledati bez poreza. Značajno smanjenje poreza na kapitalne dobitke za dugoročne investicije jedan je od razloga zbog kojih vrijednost investitori imaju prednost u kupovini i držanju pristupa. Staviti stvari u perspektivu:
Žena u 35,0% poreznoj grupi ulaže 100.000 dolara na zalihu i prodaje je šest meseci kasnije za 160.000 dolara (60% povraćaja). Duguje joj 21.000 dolara u porezu na kapitalnu dobit od 60.000 dolara, ostavljajući joj profit od 39.000 dolara.
Ista žena ulaže 100.000 dolara na zalihu i prodaje je godinu dana kasnije za 150.000 dolara (50% povraćaja). Duguje porezima od kapitalnih dobitaka od 7.500 dolara, ostavljajući je neto profitom od 42.500 dolara.
Uprkos činjenici da je njen povratak u drugoj transakciji bio niži za 10%, ona je završila sa skoro 9% više novca u džepu. Lekcija: Implikacije poreza na kapitalne dobitke bi trebalo da budu ozbiljno razmatrane za skoro svaku investiciju.
Više informacija o poreznim holdingovima za kapitalne dobiti
Za više informacija o kapitalnim dobitakima, porezima na kapitalne dobitke i periodima poreza na kapitalne dobitke, pročitajte Vodič za početnike o porezima na kapitalne dobitke .