Poreski vodič za investitore

by Joshua Kennon

Ovaj vodič će vam pružiti mnoštvo informacija o porezima na kapitalne dobitke i stopama poreza na kapitalne dobitke, uključujući:

Kratkoročne stope poreza na kapitalne dobitke
Dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke
Kolektivne stope poreza na kapitalne dobitke (koje uključuju zlato i srebro)
Stopa poreza na kapitalne dobitke malih preduzeća uključujući i deonice 1202
Stopa poreza na kapitalne dobitke za nekretnine

Trebalo bi vam pružiti mnogo više informacija, tako da se ne plašite pitati svog računovođa ili poreznika o specifičnim pitanjima kada je vrijeme da napišete svoj ček u IRS. Još uvek je važno da se konsultujete sa kvalifikovanim i poštovanim poreskim savjetnikom, jer postoji niz faktora koji mogu dovesti do drugačije poreske stope na kapitalne dobitke. Na primer, ako ste izgubili puno novca prije nekoliko godina, možda ćete imati ono što se naziva prenos poreza na kapitalne dobiti. To znači da biste možda mogli otpisati bilo koji dobitak od kapitalnih dobitaka od ove godine u odnosu na one stare gubitke.

01 Kratkoročne stope poreza na kapitalne dobitke

Kratkoročna stopa poreza na kapitalne prihode zasnovana je na vašoj stopi poreza na dohodak fizičkih lica (trenutno ograničena na 35%) i odnosi se na akcije, obveznice, investicione fondove, investicione fondove ili druge investicije koje su držane manje od godinu dana . Na primjer, neko u poreznoj grupi od 35% koji je ostvario kratkoročnu kapitalnu dobit od 50.000 dolara plaćao bi poreze od 17.500 dolara (obaveza poreza na kapitalne dobitke od $ 50.000 x 35% = $ 17.500).

Veza između kratkoročnih poreza na kapitalne dobitke i prometa portfolija

Kratkoročni porez na kapitalne dobitke može uzeti ogroman zalogaj od vaših povratnih investicija i jedan je od razloga zbog kojih investitori koji koriste filozofiju vrijednosti investicije fokusiraju se na smanjenje prometa u svojim portfeljima. Poznate kompanije za upravljanje novcem kao što su Tweedy, Browne objavile su istraživačke izvještaje koji pokazuju da je moguće produžiti veće bogatstvo tokom dužeg vremenskog perioda zadržavajući kratkoročne kapitalne dobitke niske nego što dobijaju nešto veći prinos i zaglavljeni su s potpunom oporezivanju profita.

Naravno, kratkoročni porez na kapitalne dobitke se ne primjenjuju na ulaganja koja se drže na računima pogodnim za porez, kao što je Roth IRA ili 401 (k) . To je jedna od karakteristika koja čini ove vrste računa tako atraktivnim za investitore koji žele naučiti kako investirati u zalihama ili kupiti svoj prvi zajednički fond .

02 Dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke

Ako imate ulaganje više od jedne godine, kvalifikujete se za dugoročni tretman poreza na kapitalne dobitke. Ovo je prednost za vas koja ostavlja više novca u džepu jer je dugoročna stopa poreza na kapitalne dobitke koja se plaća na investicije kao što su obveznice , akcije i investicioni fondovi niža od većine drugih poreskih stopa.

Nizak porez na kapitalne dobitke: porezni obveznici u 10% i 15 poreskih olakšica će platiti svega 5% na dobit od dugoročnih kapitalnih dobitaka. Za investicije koje su kupljene između 2008. i 2010. godine, oni će platiti nulu procenta - to je tačno, 0%, ili apsolutno ništa.
Visoka stopa poreza na kapitalne dobitke: porezni obveznici u 28%, 33% i 35% poreznih razreda plaćaju samo 15% u porezima za kapitalne dobitke.

Potencijalne promjene u dugoročnoj stopi poreza na kapitalne dobitke

Budžet predsednika Obame traži nižu stopu poreza na kapitalne dobitke na zalazak sunca i ističe. Ako je to dozvoljeno, poreske stope će se vratiti na nivo pre 2003. godine, što je 20% na sve dugoročne profite.

Zašto je stopa dugoročne dobiti od kapitalnih dobitaka različita od kratkoročne stope poreza na kapitalne dobitke

Razlog za ovu strukturu poreske stope dobitka je jednostavan. Vlada Sjedinjenih Država želi da ohrabri dugoročne investicije u ekonomiju naše zemlje. Ovaj tretman dugoročnih kapitalnih dobitaka nasuprot redovnom oporezivom prihodu čini profitima od investicija atraktivnijim od profita od aktivnog rada. Iako se čini da je nepravedno da investitor koji plati na poleđini, plaća niži porez na dobit od prodaje akcija zaliha od vrednog vodoinstalatera, teorija koja stoji iza toga je da novac koji je investitor uložio u posao kreiraće, u krajnjoj liniji, daleko više radnih mesta jer će ga koristiti kompanija u koju je investirao u izgradnju novih fabrika, angažovanje novih sekretara, rukovodilaca, rukovodilaca i urednika pošte, boje zidova, instaliranje novih telefonskih linija, pokretanje novih proizvode i još mnogo toga. Ako bi stope poreza na kapitalne dobitke bile veće za dugoročne investitore, najverovatnije bi otpremele novac izvan zemlje i ulagale u prijateljske zemlje. Ovaj fenomen je poznat kao "let kapitala".

03 Stopa poreza na kapitalne dobitke na kolekciju

Ako ulažete u umjetnost, zlato, srebro, kovanice, pečate, vino, knjige ili praktično bilo šta drugo što se može označiti kao zbirno, onda se vjerovatno odnosi i na posebne poreze na dobit od kapitala. Ove stope su veće od običnih poreza na kapitalne dobitke.

Kao što ste naučili u investiranju u kolekciju , posedovanje kolekcija, kao što su bočice vina, rijetke marke, knjige, novčići ili antikviteti, sada nije samo popularno, moguće je u zemljama kao što su SAD i Velika Britanija da drže ta sredstva u porezu -napredni računi za penzionisanje. Međutim, za većinu investitora, verovatnije je da će investirati u kolekcionarima bez zaštite poreznog sklona. Na primer, kupuju velika dela umjetnosti , a oni ili njihovi naslednici prodaju ih nekoliko desetljeća kasnije, stvarajući velike kapitalne dobitke.

Kako se obračunavaju stope poreza na kapitalne dobitke? Trenutno se predmeti za oporezivanje oporezuju u dve različite poreske grupe:

Kratkoročne poreske stope prikupljene dobiti od kapitala : kolekcija koja se drži manje od godinu dana se oporezuju po stopama poreza na dohodak fizičkih lica, baš kao i kratkoročni porez na kapitalne dobitke na akcije ili obveznice.
Dugoročni kolektivni prihodi od kapitalnih dobitaka :: Kolekcije od godinu dana ili duže se oporezuju na 28%. Dakle, ako ste kupili Picasso za 100.000 dolara pre nekoliko decenija i prodali ga danas za 20.000.000 dolara, dugovali biste 5.572.000 dolara u porezima na kapitalne dobitke (20.000.000 prodajnih cena - 100.000 dolara kupovne cene = 19.900.000 dolara kapitalne dobiti x 28% = 5.572.000 dolara poreza na kapitalnu dobit).

Zlato i srebro se oporezuju kao kolekcionari

Zlato i srebro zlato, kao što su zlatni novčići američkog oraha , kanadski zlatni kragni zlatni kovanice i zlatni kovani novac u Južnoj Africi , oporezuju se po istoj stopi kapitalnih dobitaka kao i predmeti za kolekcionarstvo. Ovo uključuje Gold ETFs i Silver ETFs. Investitori prave vrlo stvarnu grešku pod pretpostavkom da će moći da plate nižu poreznu stopu od kapitalnih dobitaka koja se plaća na akcije i obveznice, a ponekad ih uzrokuje bolna iznenađenja.

04 Dobitak delatnosti malih preduzeća Odeljak 1202

Pojedinačni investitori mogu se kvalificirati za poseban poreski tretman kapitalnih dobitaka koji se ostvaruju iz malih poslovnih akcija prema članu 1202 IRS kodeksa. Obično su akcije malih preduzeća oporezovane sa stopama od 28%. U stvari postoje odredbe o uštedama u porezima na kapitalne dobitke koje možete iskoristiti da biste pomogli izgradnji bogatstva .

Evo kako to funkcioniše:

Isključenje 50% kapitalnih dobitaka iz kalkulacije poreza na kapitalne dobitke

Akcije regularnih C korporacija koje se kvalifikuju prema članu 1202, koje kupuju investitori koji nisu same korporacije, koji imaju period držanja od pet (5) godina ili duže, mogu isključiti 50% kapitalne dobiti iz obračuna poreza na kapitalne dobitke. Drugim rečima, ako ste ostvarili dobit od 100.000 dolara, plaćali biste porez za kapitalne dobitke samo na 50% ili 50.000 dolara.
Ovo isključivanje poreza na kapitalne dobitke malih preduzeća je ograničeno na 10 miliona dolara ili 10 puta na osnovu troškova vaše akcije. Ako ste kupili svoj zalih za 100.000 dolara i otišli na 2.000.000 dolara, na primjer, imali biste dobit od 20x vaše investicije, što prelazi granicu od 10x.
Od 2003. do 2011. godine ova korist je ograničena, jer je maksimalni porez na kapitalne dobitke na dugoročne profitne dobiti od 15%.

Odloženi porez na kapitalne dobitke na članu 1202

Takođe možete odložiti dobitke koje ste zaradili iz malih poslovnih rezervi u skladu sa odredbom IRC-ovog Odjeljka 1045. Ako ste držali svoje akcije najmanje šest (6) meseci i prodajete ih, nećete morati da platite kapitalne dobitke porez sve dok koristite novac za kupovinu akcija drugog kvalifikovanog malih biznisa.

Šta se računa kao kvalifikovani dobitak od dobitka malih preduzeća 1202?

Prema advokatu kompanije Startup , "Kvalifikovane mala preduzeća su definisane u članu 1202 kao bilo koja akcija u kvalifikovanom malom biznisu izdatu poreskom obvezniku nakon 10. avgusta 1993. godine u zamenu za novac ili drugu imovinu (bez zaliha), ili kao nadoknada za usluge Kvalifikovani mali biznis je domaća C korporacija u kojoj ukupna bruto imovina korporacije u svim vremenima od 10. avgusta 1993. do trenutka izdavanja ne prelazi 50.000.000 dolara, ali se neće smatrati kvalifikovanom mala privredna delatnost osim ako tokom značajno svih perioda zadržavanja poreskog obveznika korporacija ispunjava određene zahteve za aktivnim poslovima.Zdionica izdata od strane S korporacije se ne kvalifikuje kao kvalifikovani maloprodajni fond (čak i ako se S izbor kasnije ukine), iako je kasnije stečena Uglavnom, dobitak od akcija izdatih "subjektima protokom", kao što su partnerstva i S korporacije, treba da se kvalifikuju u skladu sa Odjeljkom 1 202. Međutim, iznos kvalifikovanog dobitka ograničen je na kamatu koju drži partner ili akcionar korporacije S na dan prikupljanja akcija. Ovo ograničenje može biti značajno u određenim postavkama rizičnog fonda kada se interesi opštih partnera vremenom fluktuiraju. "

05 Porezi na dobitak nepokretnosti za nekretnine

Porez na dobitak nekretnina ima neke od najvećih praznina i poreskih olakšica za investitore i vlasnike kuća, što ih čini fantastičnim načinom za izgradnju dugoročnog bogatstva i postizanje finansijske nezavisnosti . Ove poreske olakšice uglavnom nisu uvažene od strane većine investitora.

Porez na dobitak nepokretnosti za vlasnike domova

Ako posedujete dom, možete isključiti do 250.000 dolara dobiti od kapitalnih dobitaka od poreza na kapitalne dobitke. Za bračne parove, ova brojka je udario na 500.000 dolara. S obzirom da je srednja vrijednost domaćinstva samo 120.300 dolara, ovo pokriva ogromnu većinu domaćinstava u zemlji. Morate živjeti u kući najmanje dve godine da biste se kvalifikovali.

Zahvaljujući Zakonu o poreskom oslobađanju iz 1997. godine, ovo isključivanje poreza na dobitak nekretnina za vlasnike kuća primjenjuje se na svaki primarni smještaj koji kupujete - to nije porezna olakšica jednom u toku života, kao što je to slučaj sa starim pravilima . To jest, možete koristiti svoj profit od prodaje vašeg glavnog boravka kako biste potrošili bilo koji način kako želite i nećete morati da platite peni u IRS u mnogim slučajevima ako ste kvalifikovani.

Porez na kapitalne nepokretnosti na nekretnine

Kada investirate u nekretninama, kao što su kuće za iznajmljivanje, stambene zgrade, hoteli, kancelarije ili jedinice za skladištenje, stope poreza na dobitak nekretnine su ili 5% ili 15% u zavisnosti od vašeg nivoa prihoda plus državnih poreza, kao dokle god držite imovinu za godinu dana ili duže.

Takođe možete odložiti porez na dobitak nekretnina tako što ćete raditi ono što se zove 1031 razmjena bez poreza. Kada prodate vašu imovinu, ako novcu stavite u drugu investicionu imovinu jednake ili veće vrijednosti, možete odložiti porez na kapitalne dobitke. Jedno upozorenje: Ako ste preduzeli puno depresijacije u odnosu na vašu nekretninu, možda ćete utvrditi da imate veoma nisku poreznu cijenu, što znači da u vašim fondovima postoje velike kapitalne dobiti.