Jednostavna strategija može dugo da umanji poreze
Pre nekoliko godina, kada sam pripremao porez za bračni par za poresku 2012. godinu, shvatio sam da imaju idealno poreznu strategiju. Oni su mogli da snize svoje federalne poreze na prihod tako što poseduju skromni dom, stavljaju decu preko koledža i štede za penziju.
Zvuči savršeno, ali kako funkcionišu brojevi? Koristeći IRS poreske olakšice i poreske stope koji su bili primenljivi u to vreme, evo kako smo smanjili oporezivi prihod.
Da biste videli kako ove strategije mogu raditi za vas, obavezno se konsultujte sa IRS sajtom za najsavremenije stope poreza na dohodak.
Poreska strategija 1: Uštedite u 401k planu
Počnimo sa njihovim profilom. Par podnosi zajedničku poresku prijavu i ima troje dece: dva na koledžu i jedan u srednjoj školi. Između obojica zarađuju plate od 76.500 dolara. Svaki od njih izdvaja 5000 dolara u svoje 401k planove štednje za penziju, što smanjuje oporezive plate za 10.000 dolara. Sada, par se oporezuje samo na 66.500 dolara. (Ovo je takođe njihov prilagođeni bruto prihod .)
Poreska strategija 2: Kupite kuću i objasni svoje odbitke
Zbog toga što poseduju kuću, par može ispuniti svoje odbitke . Osim hipotekarne kamate od 16.000 dolara, par takođe ima poreze na imovinu (još 5.000 dolara), donacije u svoju crkvu (oko 3.700 dolara), a ne zaboravimo na poreze na državni prihod koji su zadržani na njihovoj platama (2.500 dolara).
Njihov artikulirani odbitak iznosio je do 27.200 dolara. Ovo, s druge strane, smanjuje njihov AGI od 66.500 dolara na 39.300 dolara.
Klijenti mogu smanjiti svoj oporezivi prihod za 19.000 dolara zbog svojih pet ličnih izuzetaka . Lična oslobađanja su standardni iznos za svakog poreskog obveznika i zavisno od poreske prijave.
Za 2012, iznos ličnih oslobađanja iznosi 3.800 dolara, puta pet osoba (suprug, žena i tri zavisnika) iznosi 19.000 dolara. Lična izuzeća funkcionišu kao odbitak u tome što ovo smanjuje oporezivi dohodak para.
Nakon što oduzmu svoje lične izuzeće, porezni prihod par iznosi 20.300 dolara. Ovo je iznos na koji se obračunava federalna poreza na dohodak. Korišćenje poreskih stopa za 2012. daje im porez na dohodak od 2.175 dolara. Primetili smo da se taj par troši u porezni razred od 15% na osnovu njihovog oporezivog prihoda za udružene parove. Za 2012. godinu, prvih 17.400 $ oporezivog prihoda se oporezuje po stopi od 10%. Poreski troškovi od 15% važe za oporezive prihode iznad 17.400 dolara do 70.700 dolara. Međutim, porezni prihod par je samo 20.300 dolara, tako da se stopa od 15% odnosi samo na iznos po kojem njihov oporezivi dohodak prelazi 17.400 dolara, što je kraj niže 10% konzole. Iznos obračunat po stopi od 15% iznosi 2.900 dolara, što rezultira sa 435 dolara u obračunu poreza. Kombinujući iznose od 10% i 15% poreskih stopa, ovaj par ima federalni porez na dohodak od 2.175 dolara.
Poreska strategija 3: Koristite poreske kredite da biste eliminisali svoje poreze
Dvoje njih djece idu na koledž. Njihova najstarija ćerka je viša na državnom univerzitetu, a njihov sin, drugi najstariji, bio je brucoš na drugom državnom univerzitetu.
Za 2012. godinu oni imaju mogućnost odlučivanja između kredita za životno učenje ili američkog kreditnog potencijala . Par je trošio 15.000 dolara na školarinu ćerke i 5.000 dolara za školarinu svog sina za godinu dana. Par bi mogao izabrati između kredita za životno učenje u vrednosti od 20% od prvih 10.000 $ troškova školarine (za maksimalni kredit od 2.000 USD) ili American Opportunity Credit u iznosu od 2.500 dolara na prvih 4.000 dolara kvalifikovanih troškova obrazovanja, što uključuje materijale za kurs kao kao i školarine.
Ili kombinacija poreskih kredita za visoko obrazovanje bi u potpunosti eliminisala par 2,175 dolara u federalnom porezu na dohodak. Ali u njihovom slučaju, American Opportunity Credit je bolje rešio, pošto je 40% taj poreski kredit vraćen. Sa dva američka kredita u iznosu od 2.500 dolara, to je 5000 dolara u poreskim kreditima.
Šezdeset odsto tog iznosa, ili 3000 dolara, nadoknađuje njihov federalni porez na dohodak od 2.175 dolara. Ovaj deo American Opportunity kredita je nepovratan, pa ovaj deo poreskog kredita smanjuje njihov federalni porez na dohodak na nulu, ali ne ispod nule.
Četrdeset procenata Američkog kreditnog portfolija Opportunity bilo je povratno, tako da je 2.000 dolara tog kredita tretirano kao da je plaćanje poreza. Refundabilni krediti funkcionišu isto kao zadržavanje i ostala poreska plaćanja, a svaki prekomjerni iznos iznad federalne poreske obaveze refundira IRS. Za ovaj par dobili su povraćaj poreza koji je bio 2.000 dolara viši od iznosa poreza koji su platili putem zadržavanja.
Poreska strategija 4: Prilagodite vašu odbranu i provesti poresko povraćaj mudro
Dakle, par dobija potpunu povraćaj svih svojih zadržavanja , plus dodatni iznos od povratnog dela American Opportunity Credit. Odlučili su da koriste dio njihovog povraćaja za otvaranje Roth IRA-a za suprugu i suprugu (do 5000 dolara za 2012. godinu), a ostatak stavljaju u nekoliko bankovnih sertifikata o depozitima za koledž fond njihove najmlađe kćerke.
Kao što vidite, ponekad su poreske olakšice veoma dobra stvar. Vlasom kuće, stavljanjem svoje dece na koledž i štednjom za penzionisanje, ovaj par uspeo je da eliminiše svoj poreski račun.