Poreski efektivni način doniranja novca u dobrotvorne svrhe
Potrebne minimalne distribucije
Ako imate tradicionalnu IRA, morate započeti uzimanje potrebnih minimalnih raspodela (RMDs) kada dostignete starost 70/1, čak i ako vam ništa ne želite ili želite u tom trenutku.
Kada uzimate ove distribucije, oni se oporezuju po običnim stopama dohotka - bez obzira na porezni razred ste u toj određenoj godini.
Ako ih ne uzmete, to je još gore. U većini slučajeva, stopa poreza se povećava na 50% od iznosa koji ste trebali da uzimate, ali čak iako niste koristili taj novac.
Kvalitetna dobrotvorna distribucija (QCD) je distribucija iz IRA direktno na dobrotvornu dobrobit, zaobilazeći vlasnika računa, tako da on nije oporezovan na to. QCD-ovi računaju prema vašoj traženi minimalnoj distribuciji za godinu dana. Ako morate da uzimate RMD-ove, ali zaista ne želite ili trebate novac, QCD-ovi su dobar način da distribuirate minimalnu potrebnu količinu iz IRA-a i izbegnete kaznu.
Ovo pravilo se primjenjuje samo na tradicionalne IRA, a ne Roth IRAs. Ako imate osnovicu u tradicionalnoj IRA-u koja se ne može prihvatiti, smatra se da će se svi QCD-ovi koje izradite iz prvobitnih IRA fondova.
Uobičajeno je da se distribucije proporcionalno podeljuju između oporezivih sredstava i nenaksibilne osnove.
Kvalifikovane dobrotvorne distribucije
Ključna prednost QCD-a je da iznos distribucije nije uključen na vaš obrazac 1040 kao prihod. To je dobra stvar, ali ima i malo neugodnosti. KCD se ne može koristiti kao odbitni dobrovoljni doprinos ako stavite svoje odbitke .
To bi bila neka dvostruka poreska olakšica za istu transakciju.
KCD mogu izaći samo iz tradicionalnih IRA. Ne mogu izaći iz planova SEP IRA ili SIMPLE IRA. Iako je moguće preuzeti QCD iz Roth IRA-a, generalno nema prednosti u tome, jer distribucije Roth IRA-a obično već postoje bez poreza. Što je poreski efikasno, potez bi bio da se koristi tradicionalna IRA za finansiranje QCD-a.
Uticaj na prilagođeni bruto prihod
Budući da prihod od dobrotvorne distribucije "zaobiđe" 1040, QCD-ovi se mogu koristiti kako bi zadržali prilagođeni bruto prihod i oporezivi dohodak u željenom dometu. Ovo može pomoći sprečavanju prihoda od dostizanja pragova za neto porez na dohodak od investicija ili opseg faznog opada za stavke odbitaka .
Uticaj na standardne odbitke
KDD mogu imati koristi od starijih koji uzimaju standardnu odbitku, a ne na stavke, jer uopšte ne postoji poreska olakšica u davanju donacije u dobrotvorne svrhe kada tražite standardnu odbitku . Nećete izgubiti ništa stvaranjem QCD-a. Za neizdelnike, doniranje u dobrotvorne svrhe putem direktnog prenosa iz IRA-a jedini način da dobijete opipljive poreske olakšice od donacije.
Kvalifikaciona pravila za QCD
Morate biti stariji od najmanje 70 ½ godina u vrijeme kvalifikovane dobrotvorne distribucije.
Sredstva moraju biti direktno prebačena sa staratelja IRA u dobrotvornu dobrobit - a "prihvatljiva" je važna riječ ovdje. Dobrotvor mora biti onaj koji odobrava IRS. Ne možete jednostavno pretvoriti novac svom komšilu. Prihvatljive dobrotvorne organizacije uključuju 501 (c) (3) organizacije i kuće za obožavanje. Donatori savetovali sredstva i tzv. Organizacije za pružanje podrške nisu dozvoljene da primaju QCD-ove na osnovu poreskih obaveza.
IRS ukazuje da je prihvatljiv postupak za čuvara IRA-a da izvrši ček plaća dobrovoljnoj organizaciji i dozvoli vlasniku IRA da isporuči čeku
Maksimalni iznos koji se može pokloniti kvalifikovanom dobrotvornom distribucijom iznosi 100.000 dolara godišnje po vlasniku IRA-a.
Poreski zakoni se periodično mijenjaju a gore navedene informacije možda ne odražavaju najnovije promjene. Molimo konsultujte se sa poreskim profesionalcem za najsavremenije savete. Informacije sadržane u ovom članku nisu namenjene za poreske savjete i ne predstavljaju zamjenu za poreske savjete.