Da li je to vašu prednost da postavite?
Šta znače odredjivanje odbitaka?
Postavljanje je upravo ono kako zvuči - prijavljujući svoje stvarne troškove za različite vrste dozvoljenih odbitaka, ukupno ih pojedinačno. Morate da držite tačan zapis onoga što trošite tokom godine, a vi morate nastaviti da pratite račune i dokumentaciju kako biste pokazali da su ti troškovi legitimni u slučaju da služba za unutrašnje prihode ikada traži dokaze.
Dokumentacija može uključivati izvode banaka, čekove, poreze na imovinu, račune osiguranja, medicinske račune i pisma za priznanje za dobrotvorne svrhe kojima ste možda donirali.
Razlika izmeĎu označenih odbitaka i standardne odbitke
Preciziranje vaših odbitaka nasuprot zahtijevanju standardnog odbitka je ili / ili izbor. Ne možete učiniti oboje, mada možete promeniti svoju odluku iz godine u godinu. Standardni odbitak je određeni iznos zasnovan na statusu podnošenja osobe.
Od poreske godine 2017. godine, standardni odbitak iznosi 6,350 dolara za pojedinačne poreske obveznike i one koji su u braku, ali koji podnose poseban povratak, 12.700 dolara ako ste udate i podnosite zajednički ili ako ste kvalifikovana udovica ili udovac sa zavisnim djetetom i 9,350 dolara za one koji se kvalifikuju kao šef domaćinstva.
Većina poreskih obveznika traži standardni odbitak.
Kada biste možda želeli objasniti odštete
Prednost poreskog obveznika je da stavka kada ukupan broj svih njegovih pojedinačnih odbitaka premašuje standardni odbitak za njegov status podnošenja. U suprotnom, to bi bilo nikakvog smisla - plaćali biste porez na više prihoda nego što biste morali.
Na primjer, ako ste pojedinačni filer i imali ste ukupne stavke odbitaka od $ 7,350 u 2017., bolje bi bilo da idete u nevolju zbog toga što je potrebno 1,000 dolara više od vašeg oporezivog dohotka od odbitka od 6,350 američkih dolara. Ali ako se kvalifikujete za glavnog domaćinstva, završili biste plaćanje poreza na dodatnih 2.000 dolara ako ste obeležili razliku između 7.350 dolara u obračunatim odbitkom i standardnom odbitku od 9.340 dolara za koji biste imali pravo da zatražite ovaj status podnošenja.
Ali na horizontu postoji potencijalno bore. Zakon o poreskim zakonima i poslenama kongresa u procesu razmatranja od decembra 2017. godine bi radikalno promijenio standardne odbitne stope za 2018. Predstavnički dom želi povećati standardni odbitak na 12.200 američkih dolara za pojedine filere, na 18.300 dolara za šefove domaćinstva i do 24.400 dolara za vjenčane porezne obveznike koji podnose zajedničke prijave. Senat se nalazi na istom nivou: 12.000 dolara za pojedinačne filijale, 18.000 dolara za glave domaćinstva, i 24.000 dolara za udavane poreske obveznike koji zajedno sarađuju.
Ako se Zakon o poreskim zakonima i poslodavcima usvoji i potpiše u zakon, najverovatnije će stupiti na snagu 2018. Za to bi bilo neophodno puno objašnjenih odbitaka da bi se nadmašila ova nova granica.
Kada poreski obveznik mora objasniti odbitke
Ponekad je odluka o stavljanju ili traženju standardnog odbitka van vaših ruku. Oženjeni parovi koji podnose odvojene poreske prijave moraju svako koristiti isti metod. Oba moraju uzeti standardni odbitak ili moraju obojiti, tako da, ako vaš supružnik stavlja u promet, zaglavio si sa takvim postupkom, osim ako ga ne ubedite da se predomislite.
Strani državljani nerezidenti moraju staviti po stavku. Oni nemaju pravo da uzimaju standardnu odbitku.
Koji troškovi mogu biti označeni?
Lista kvalifikacionih odbitaka je prilično opsežna, a ograničenja se odnose na neke od njih. Uopšteno, možete tražiti stavke odbitaka u sljedećim kategorijama, ali neke od njih podležu promenama u skladu sa zakonodavstvom u toku. I ova lista nije nikakva sveobuhvatna. Postoji nekoliko dodatnih, manje iskorišćenih stavki odbitaka.
- Medicinski i stomatološki troškovi (potencijalno eliminisani u House verziji Zakona o porezima i poslovi, ali prošireni u skladu sa predloženim senatom)
- Državni i lokalni porez na dohodak (potencijalno eliminisan od strane House i Senata verzije Zakona o porezima i poslovi)
- Porez na nekretnine (ograničen na 10.000 dolara kako u verzijama zakonodavstva koji su u toku i u Domu i Senatu)
- Interes na domaćem hipoteku (ograničen na hipotekarni dug od 500.000 dolara po House verziji Zakona o porezima i poslom, senatska verzija zadržava ovaj odbitak, ali ograničava samo na akvizicioni dug, a ne dug u vlasništvu kao što je to slučaj u istoriji)
- Pokloni u dobrotvorne svrhe
- Izgubilište ili gubitak od krađe (potencijalno ukinut Zakon o porezima i poslovi)
- Neizmireni troškovi zaposlenih
- Naknade za pripremu poreza
- Investicioni troškovi i naknade
Medicinski i zubarski troškovi uključuju troškove premije osiguranja sve dok vam poslodavac ne nadoknadi za vas, kao i određene kvalifikovane troškove medicinske i zubarske zaštite. Ali možete odbiti samo deo koji premašuje 10 odsto vašeg prilagođenog bruto prihoda od 2017. godine.
To znači da ako vaš AGI iznosi 55.000 dolara, a vi ste imali 7.500 dolara za kvalifikovane zdravstvene troškove, vaša odbitka bi bila ograničena na 2.000 dolara: iznos koji premašuje 5.500 dolara ili 10 posto vašeg AGI-a. Verzija Zakona o porezima i poslanicama Senata bi smanjila ovaj limit na 7,5 posto, ali samo na dvije godine.
Ostala ograničenja na obeleženim odbitkom
Obimne odbitke su takođe ograničene kada AGI poreskog obveznika premašuje određene limite zasnovane na njegovom statusu podnošenja. Ove granice se ponekad nazivaju ograničenjima Peasea, jer je predstavnik Donald Pease prvi put autor zakona koji ih predviđa 1990. godine.
| Za 2017. godine , označeni odšteti počinju da se odlažu kada AGI dostigne | |
| Status podnošenja | Prilagođeni prag bruto prihoda |
| Oženjen podnošenje zajedničke i kvalifikovane udovice (er) | $ 313,800 |
| Porođena prijava odvojeno | 156.900 dolara |
| Šef domaćinstva | $ 287,650 |
| Single | $ 261,500 |
Ukupan iznos odštetnih odbitaka koje možete zatražiti je smanjen ako vaš AGI premašuje ograničenje za vaš status podnošenja. Smanjenje je ili 3% od iznosa koji vaš AGI premašuje prag ili 80% vaših ukupnih stavki odbitaka, u zavisnosti od toga koji je manje. Ne morate uključiti odbitke za medicinske troškove, investicione interese, gubitke od gubitaka ili krađe ili gubitke od kockanja kada računate 80 posto od ukupnog iznosa - bar od 2017. Ovo se može nešto promijeniti novim poreskim zakonodavstvom takođe.
Ograničenje oštetih odbitaka možete izračunati korištenjem "Objašnjenog radnog lista - linija 29" koji se nalazi na stranici A-13 Uputstva za raspored A.
Poreski zakoni se periodično mijenjaju a gore navedene informacije možda ne odražavaju najnovije promjene. Molimo konsultujte se sa poreskim profesionalcem za najsavremenije savete. Informacije sadržane u ovom članku nisu namenjene za poreske savjete i ne predstavljaju zamjenu za poreske savjete.
Ažurirano Beverly Bird