Kvalifikaciona pravila za pojedine poreske kredite mogu biti složena
Nažalost, sve te poreske olakšice mogu biti zbunjujuće jer svako dolazi sa sopstvenim skupom kvalifikacionih pravila. Znajte koje poreske kredite možete potraživati, koje ne možete, i značenje svih onih poreskih uslova koji su povezani sa njima.
Porezni krediti protiv poreskih odbitaka
Poreski krediti nisu isti kao poreski odbitci. Poreski krediti su mnogo bolji.
Odbijanja su oduzimanje da uzmete svoj prihod. Ako ste zaradili 50.000 dolara tokom godine i imate 10.000 dolara u odbitku, IRS će vas oporezovati samo na 40.000 dolara. To je sigurno dobra stvar, ali uporedite je sa poreskim kreditima.
Završili ste poresku prijavu, uključujući uzimanje svih odbitaka na koje ste imali pravo. Sada shvatate da je vaše poresko planiranje isključeno i nekako dugujete IRS $ 1,000. Ako imate pravo da potražite porezni kredit od 1000 dolara ili više ... poof. Vaš poreski dug nestaje. Ništa ne duguje IRS-u. Ako dugujete IRS $ 2,000 i imate pravo na kredit od 1.000 dolara, sada vam duguje razliku - $ 1.000. Krediti odlaze sa vašeg poreznog duga, a ne vaših prihoda, i oni to čine dolarom za dolar.
Povratni krediti protiv nepovratnih kredita
Sada situacija postaje komplikovanija jer postoje dvije vrste poreskih kredita: povratna sorta i one koje se ne mogu refundirati.
Većina kredita, ali ne i svih, nisu povratne, a postoji prilično značajna razlika.
Nepovratni poreski kredit može izbrisati sve poreze koje vam duguju IRS, ali IRS neće vam poslati povraćaj ako imate bilo kakav kredit. Na primjer, ako dugujete 1.000 dolara poreza nakon završetka poreske prijave i ako možete zatražiti nepovratni poreski kredit od 2.000 dolara, vaš poreski dug se i dalje odriče, ali IRS zadržava ravnotežu - preostala je 1.000 dolara.
Ne možete ga prenijeti na buduće godine, a nećete dobiti novčanu naknadu za taj iznos.
Kontrolirajte ovo uz povraćaj kredita. Ako je porezni kredit od 2.000 dolara za koji ste tvrdili da je vraćena, to će eliminisati vaš poreski dug, a IRS će vam poslati povraćaj od 1,000 dolara za stanje.
Kredit za porez na zarade
Očigledno je da su povratni poreski krediti bolji, ali ih ima samo nekoliko. Kredit za porez na zarade je jedan od najpopularnijih.
Ovaj kredit uveden je u Zakon o unutrašnjim prihodima 1975. godine, sa idejom da se novac uđe u džepove poreznih obveznika sa niskim umerenim prihodom. Kao što to sugeriše, vi ste morali da zarađujete prihod koji potiče od rada za poslodavca ili samozaposlenog. Ako imate više od 3.450 dolara investicija ili prihoda od kamata od 2017. godine, nećete se kvalifikovati. Morate biti stariji od 25 godina i još uvek ne možete da se pretvorite u 65 godina. Mora da ste živeli u SAD najmanje šest meseci poreske godine, a ne možete ga tražiti od drugih poreskih obveznika. Ako ste venčani, morate podneti zajednički povratak sa svojim supružnikom.
Iznos EITC-a je strukturiran prema broju zavisnih osoba koje imate i vašim prihodima. Ako zarađujete previše, nećete se kvalifikovati.
Što više zavisnih osoba imate, to će biti veći kredit. Ako su vaši prihodi vrlo niski i imate tri ili više zavisnih lica, mogli biste imati pravo na porez na zarade u iznosu od 6,318 dolara od 2017. godine.
Poreski kredit za djecu
Ovo je još jedan vrlo popularan kredit. Možete imati pravo na 1,000 dolara po djetetu do 3.000 dolara ako imate djecu.
Oni moraju biti mlađi od 17 godina, a vi i vaša djeca moraju imati brojeve socijalnog osiguranja koji su dodijeljeni na dan ili prije datuma plaćanja poreza za godinu. Svako dijete mora biti vaš biološki potomak, vaše usvojeno dijete, hraniteljsko dijete koje vam je dala vladina agencija, ili vaš stepenik. Ako on dođe do sopstvenih prihoda, on nije mogao da obezbedi pola ili više sopstvene finansijske podrške tokom poreske godine. Morate ga tražiti kao zavisnika i on mora biti američki državljanin.
Mora da je živio s tobom najmanje pola godine.
Kao i kod primanja prihoda, ne možete zaraditi previše ako se nadate da ćete se kvalifikovati za potpunu 1.000 USD po djetetu. Od poreske godine 2017. godine, limiti prihoda su 75.000 dolara za pojedinačne i glavne korisnike domaćinstava, 110.000 dolara za vjenčane parove koji zajednički podnose, a 55.000 dolara ako ste venčani, ali podnesite poseban povratak. Morate da oduzmete 50 dolara od vašeg poreznog kredita za svakih $ 1,000 koje ste zaradili u ovim granicama.
Tehnički, poreski kredit za djecu je nepovratan, ali postoji ulov. Ako imate najmanje 3.000 dolara u prihodu, možda ćete se kvalifikovati i za dodatni kredit za porez na dijete, koji može vratiti novac u džep. Od 2017. godine, ovaj kredit može biti čak 15 procenata vašeg oporezivog zarađenog prihoda preko praga od 3.000 dolara. Ako možete zatražiti dodatni kredit za porez na dijete, možete dobiti najmanje toliko vašeg prvobitnog poreskog kredita za djecu povraćenu nakon što se eliminiše bilo koji poreski dug koji biste mogli dugovati.
Neki popularni nepovratni krediti
Postoji mnogo nepovratnih poreskih kredita, ali neke su češće od drugih.
- Ako ste stariji od 65 godina ili ako ste onemogućeni, možda ćete moći da potražite poreski kredit za starije osobe i osobe sa invaliditetom, ponekad se zove " viši poreski kredit ". Ako ponovo zarade, t kvalificira se, a pragovi su prilično niski: samo 17.500 dolara u prilagođenom bruto prihodu ako ste pojedinačni ili šef domaćinstva. Pojednostavnije kalkulacije dolaze u obzir ako imate oporezivo socijalno osiguranje ili drugi penzijski prihod. Visina ovog kredita kreće se od $ 3.750 do 7.500 dolara od 2017. godine.
- Možda biste se kvalifikovali za Dete i Dependentnu Kreditnu Kreditu ako platite negovatelju da nadgleda svoje dijete ili djecu ispod 13 godina da biste mogli raditi ili tražiti posao. Takođe možete da se kvalifikujete da li je vaš supružnik nesposoban za samopomoć, tako da morate platiti nekome da brine o njemu ili njoj. Ovaj kredit može iznositi do 35 posto vaših troškova za izdržavanje troškova, ali opet je predmet ograničenja prihoda.
- Postoje dva obrazovna poreska kredita dostupna u poreskoj godini 2017. godine: Kredit za životno učenje i American Tax Credit Credit . Svaki vam omogućava da oduzmete procenat onoga što plaćate u školarini i srodnim troškovima za vas, vašeg supružnika ili vašeg zavisnog lica za nastavu višeg obrazovanja. Iznosi ovih kredita takođe se smanjuju dok se vaš prihod povećava izvan određenih limita. Pravila određuju prirodu troškova obrazovanja koji se kvalifikuju za kredit, uključujući određene naknade i obavezne troškove. Možete potražiti jedan od ovih kredita ili drugi, ali ne oboje.
Nastavite sa oprezom
Ovi krediti su samo vrh ledenog brega i pravila koja su ovde data su samo rezimei. Budite sigurni da ste kvalifikovani za potraživanje ovih poreskih kredita ili drugih osoba pre nego što to učinite. Pokušavajući da potražite poreski kredit za koji ne ispunjavate uslove, može rezultirati revizijom IRS-a , sa čime niko ne želi da se bavi. Lako je napraviti grešku jer pravila za većinu kredita su međusobno povezana i složena. Ako uopšte imate bilo kakvih sumnji, možda biste želeli da proverite kod poreskog profesionalca pre nego što podnesete povratak.
Što se tiče tih pragova prihoda, imajte na umu da se za većinu kredita odnosi na prilagođeni bruto dohodak ili AGI, a ne na ukupan iznos novca koji ste zaradili za godinu. AGI možete naći na liniji 37 vašeg poreskog prijava ako podnesete obrazac 1040, na liniji 21 ako podnesete obrazac 1040A ili liniju 4 na obrazcu 1040EZ.
Vaš AGI je ono što je ostalo nakon što uzmete određene korekcije iznad linije u prihod, ali pre nego što oduzmete svoje standardne odbitke ili stavke odbitaka. A neki krediti koriste umesto vašeg prilagođenog prilagođenog bruto prihoda , iako je to isto kao vaš AGI za većinu poreskih obveznika. Opet, ako niste sigurni šta je vaš MAGI i morate znati, proverite kod poreskog profesionalca.