Ne morate obavezno da potražite ove odbitke od poreza
Prilagođavanje dohotka je potpuno druga priča. Ponekad se nazivaju odbitke "iznad linije", možete ih odneti na prvu stranicu poreske prijave pre nego što se odlučite da li ćete staviti po stavku ili tražiti standardni odbitak za vaš status podnošenja.
Najčešće zatražena prilagođavanja prihoda
Prilagođavanje prihoda se pojavljuje na vašoj 1040 poreskoj prijavi koja počinje na liniji 23 i prolazi kroz liniju 35. Neke se najčešće zahtijevaju od drugih zato što mnogi poreski obveznici imaju ove vrste troškova. Neki od onih koji najčešće tvrde iznad linije odbitaka uključuju:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA i 401 (k) odbitke za samozaposlene i tradicionalni IRA odbitak: Oni se pojavljuju na linijama 28 i 32 respektivno. Samo samozaposleni mogu prvo da zatraže doprinose za ove planove i primjenjuju se određena pravila. Od 2017. godine, ukupni godišnji doprinosi IRA-a su ograničeni za zaposlene od 5,500 dolara ili 6,500 dolara ako ste 50 ili više godina. Ovu vrijednost možete odbiti iz vašeg oporezivog prihoda prilično odmah iz leptira ako doprinose ovakvim planovima za penzionisanje.
- Umanjenje kamate za studentski zajam : Možete uplatiti odbitku do 2.500 dolara za kvalifikovanu studentsku kamatu koju ste platili tokom godine od 2017. godine. Krediti moraju biti zakonski obavezni za otplatu. Ako je u ime vašeg zavisnog i samo mu pomažete plaćanjem, to se ne računa.
- Umanjenje školarine i naknade : Nažalost, ova je u periodu od 2017. godine, ali je dostupna do kraja 2016. godine kada je Kongres dozvolio da istekne. Možete uzeti iznad linije odbitak za školarinu i naknade koje ste platili u svoje ime ili od strane zavisnog lica do kraja te poreske godine. Još uvek je moguće da Kongres može obnoviti ovu odbitku za 2017.
- Umanjenje štednje u zdravstvenom uštedu : Ako uplaćujete doprinose na zdravstveni štedni račun, možete prilagoditi dohodak od do $ 3,400 ako ste pojedinačni ili $ 6,750 za porodicu od 2017. godine.
- Kazne za rano povlačenje: Na žalost, ovo se odnosi samo na potvrde o depozitima i vremenski štednim računima, a ne na penzione račune. Ali ako vam pogodi kaznu, jer ste povukli novac ranije nego što ste trebali, možete potražiti odbitku za to na prvoj stranici poreske prijave bez stavljanja u listu.
Neke od ovih odbitaka prestaju sa višim nivoom dohotka i možda nećete moći da ih potražite ako ste venčani, ali podneti poseban povrat.
Ostale prilagodbe prihodima
Ostale iznad linijske odbitke zavise od određenih detalja vašeg života, kao što je vaše zanimanje i bračni status.
- Troškovi učionice za nastavnike i vaspitače : Ovaj je dobar samo za 250 dolara ili 500 dolara ako ste venčani, podnošenje zajedničkog povratka i vas i vaš supružnik ste edukatori. Ipak, svako smanjenje pomaže. Prema IRS-u, morate da budete "vrtić preko profesora razreda 12, instruktora, savjetnika, direktora ili pomoćnika najmanje 900 sati školske godine u školi koja pruža osnovno ili srednje obrazovanje, kako je utvrđeno državnim zakonom." Možete uzeti iznad linije odbitak za neizmirene troškove vezane za rad koji nastate tokom poreske godine ako ste kvalifikovani.
- Plaćena alimentacija : Ne, ne morate plaćati porez na deo vašeg prihoda koji morate dati svom bivšom svakom mesecu, ali morate joj dati svoj broj socijalnog osiguranja na vašu poresku prijavu. Ona je oporezovana ovim prihodom. Primjenjuju se određena pravila, na primjer da se alimentacija mora osigurati u sudskom nalogu. Ako joj samo daješ novac iz dobrote svog srca, to se ne računa.
- Troškovi kretanja: Možete odbiti mnoge troškove koji se odnose na kretanje, ali samo ako se morate preseliti zbog razloga vezanih za posao, ne samo zato što biste želeli promjenu scenografije.
- Odbitak za polovinu poreza za samozapošljavanje : Ako ste samozaposlen, zadobio vam je teret da morate platiti 100% vaših poreza na socijalno osiguranje i Medicare. Vaš poslodavac bi pokupio polovinu ovog tabla ako biste radili za nekog drugog. Ali IRS efektivno daje drugu polovinu vama na liniji 27 vašeg 1040. Još uvek morate platiti porez, ali dobijate kredit za to.
- Zdravstveno osiguranje za samozapošljavanje: Ukoliko ste radili za nekog drugog, morali biste da navedete odbitak za ono što trošite na premije zdravstvenog osiguranja, a za odbitak podležu određena pravila i ograničenja. Ali možete odbiti 100% od onoga što trošite na premije ako radite za sebe. Politika može pokriti vas, vašeg supružnika i vaše zavisnike.
- Kvalifikovani izvođači i druge profesije : Ovo prilagođavanje prihoda odnosi se samo na nekoliko izabranih umetnika, kao i na rezerviste i neke zvaničnike vladinih naknada.
- Domaće proizvodne aktivnosti Odbijanja : Ovo obuhvata preduzeća u određenim industrijama.
Šta je strateško za prilagođavanje prihoda?
Ukupni iznos svih ovih odbitaka se oduzima od ukupnog prihoda kako biste došli do prilagođenog bruto prihoda na liniji 37 vašeg poreza 1040. Kasnije možete oduzeti ili standardne odbitke ili stavke odbitaka od svog AGI na drugoj strani, kao i bilo koja lična izuzeća. Rezultat vam govori o svom ukupnom oporezivom prihodu, broju koji se koristi za izračunavanje vaše federalne poreske obaveze - koliko dugujete IRS ili iznosa povraćaja poreza možete očekivati.
Evo još dobrih vesti: Prilagođavanje prihoda se ne vraća prilikom izračunavanja alternativnog minimalnog poreza ako biste bili predmet AMT-a. Ovo je zato što je alternativni minimum poreza alternativni način obračuna federalne poreske obaveze, a ovaj alternativni metod počinje sa prilagođenim bruto prihodom. Prilagođavanja smanjuju prilagođeni bruto prihod, tako da se u produžetku mogu smanjiti alternativni minimum poreza.
Povećanje prilagođavanja može povećati druge odbitke i kredite
Neke oporezive poreske olakšice ograničene su prilagođenim bruto prihodom osobe. Na primjer, zdravstveni troškovi se mogu odbiti samo u meri u kojoj oni premašuju 10 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda od 2017. Recimo da je Tom prilagodio bruto prihod od 50.000 dolara za tu godinu. Pretpostavimo da je Tom imao medicinske troškove u vrednosti od 6.000 dolara za godinu dana. Tom može odbiti svoje zdravstvene troškove u meri u kojoj oni premašuju 10 posto njegovog AGI-a ili $ 5,000. Njegovi medicinski troškovi od 6.000 dolara premašuju ovaj prag za 1000 dolara, tako da Tom može potencijalno odbiti 1000 dolara od svojih 6.000 dolara za medicinske troškove kao obračunski odbitak na Prilogu A u ovom scenariju.
Recimo da Tom takođe doprinosi 1.000 dolara tradicionalnom pojedinačnom penzionom računu u istoj poreskoj godini. Ovi doprinosi su prilagođavanje prihoda, tako da ovo smanjuje Tomov AGI za 1000 dolara. Sada njegov prilagođeni bruto prihod je samo 49.000 dolara. Umjesto prag od 5.000 dolara (10 posto od 50.000 dolara) za obračun njegovog odbijanja medicinskog troška, on ima prag od 4.900 dolara. Kao rezultat toga, Tom može odbiti i dodatnih 100 dolara u zdravstvenim troškovima za ukupno $ 1,100, umjesto $ 1,000.
Povećanje prilagođavanja takođe može povećati određene poreske kredite koji se zasnivaju na prilagođenom bruto prihodu i mogu smanjiti ostale poreze, jer se određeni porezi izračunavaju na osnovu prilagođenog bruto prihoda osobe. Na primjer, porez na dohodak od poreza na dohodak od 3,8 posto dijelom se zasniva na prilagođenom prilagođenom bruto prihodu osobe. Smanjenje prilagođenog bruto prihoda stoga može smanjiti porez na neto prihod od investicija.