Backdoor Roth IRA može da ponudi poreske prednosti visokim prihodima
Međutim, svi ne mogu doprinijeti Roth IRA-u. Služba unutrašnjih prihoda zasniva prihvatljivost Roth IRA-a na vašem prilagođenom prilagođenom bruto prihodu i poreznom statusu.
Za 2017. doprinosi će se uništiti za pojedine filijale sa MAGI od 133.000 dolara ili više i udati parove zajedno sa MAGI od 196.000 dolara ili više.
Postoji, međutim, rad do granica dohotka. Backdoor IRA nudi visokim zaposlenima priliku da uživaju u poreskim olakšicama Roth-a, ali to možda neće biti u pravu za svakog investitora.
Kako Backdoor Roth IRA radi
Backdoor Roth IRA je prilično jednostavan. To jednostavno podrazumijeva pretvaranje tradicionalnih doprinosa IRA u Roth IRA. Možete izvršiti IRA backdoor koristeći postojeću tradicionalnu IRA ili otvoriti novi nalog posebno za konverziju.
Jednom kada ste tradicionalne IRA imovine pretvorili u imovinu Roth IRA, mogli biste uživati u statusu povlačenja bez poreza na tom računu. Međutim, morate biti upoznati sa bilo kojom poreskom obavezom koja bi mogla nastati kao rezultat konverzije.
Roth Conversion Taxes
Tradicionalne IRA se finansiraju sa dolascima pre oporezivanja .
U zavisnosti od vašeg prihoda, ti doprinosi mogu biti odbijeni ili odbačeni. Pa zašto je to važno kada pretvarate tradicionalnu IRA u Rot?
IRS vam ne dozvoljava da izvučete poreznu odgovornost sa tradicionalnim IRA. Obično biste plaćali porez na ova sredstva kada ih povučete u penziju, po vašoj običnoj stopi poreza na dohodak.
Ako pretvarate tradicionalnu IRA koja je sastavljena od odbitnih doprinosa, morali biste da platite porez na ove doprinose i njihove zarade u vrijeme konverzije.
Ali šta ako pretvarate bespovratne doprinose ? Tada stvari mogu postati malo komplikovane. Ako vaša tradicionalna IRA uključuje samo bespovratne doprinose, plaćali biste porez samo na bilo koji iznos iznad vaše poreske osnovice. Međutim, ako imate tradicionalne IRA koje uključuju i odbitne i ne-odbitne doprinose, IRS će izračunati sve poreze koji se dospevaju na konverziju na proporcionalnoj osnovi, koristeći vrijednost svih vaših IRA-a.
To znači da ako imate 300.000 dolara u tradicionalnim imovinskim sredstvima IRA i da doprinesete 5.500 dolara neadekvatnom IRA-u, ne možete biti samo deo koji se ne odbija, čak iako je na posebnom računu. Morali biste da tretirate tog $ 5,500 kao delimičnu konverziju vaših ukupnih sredstava IRA za poreske svrhe.
Minimiziranje tradicionalnog poreza na IRA
Ako ste u višoj poreskoj grupi i pretvarate značajnu količinu tradicionalnih IRA fondova, rezultat bi mogao biti veliki porezni račun u godini koju ste pretvorili. Na sreću, postoji način da se smanji deo poreznog ugriza.
U poreske svrhe, IRS ne uključuje 401 (k) s prema smernicama za agregaciju.
Ako imate kombinaciju i odbitnih i nedopustivih tradicionalnih IRA sredstava, mogli biste ukinuti odbitnu ulogu u penzijski plan na radnom mestu ako je to dozvoljeno. To bi vam omogućilo da slobodno pretvorite deo svog IRA-a koji se ne može odbiti Roth-u, a da se ne pokrene porezno pravilo pro-rata.
Kako odlučiti da li je Backdoor Roth IRA pravi za vas
Backdoor Roth IRA može dati neke važne poreske olakšice, ali je važno pažljivo razmisliti.
Na primjer, u kom ste poreskoj grupi očekujete da ćete biti u penziji? Ako očekujete da ste u većoj grupi nego što ste sada, poreska ušteda koju možete ostvariti preko povlačenja Roth IRA-a može nadmašiti bilo koju poresku obavezu koju sada ostvarite kao rezultat konverzije. Sa druge strane, ako ste u znatnoj količini nakupljeni u tradicionalnom IRA-u, pretvaranje može biti skupo.
Zapamtite takođe da ne možete povući preusmerena sredstva iz Roth IRA-a najmanje pet godina bez ikakvih kazni. Ako tapnete sredstva prije tada, dugovali biste 10 odsto ranijih kazni za povlačenje ako niste stariji od 59 godina ili više. Važno je razumjeti vaš vremenski okvir dok ne mislite da će vam trebati ta sredstva.
Ako ne nameravate da dodirnete imovinu IRA neko vreme, Backdoor Roth nudi još jednu korist. Sa tradicionalnim IRA-ima, od vas se traži da počnete da uzimate minimalne raspodele na osnovu očekivanog životnog veka u dobi od 70 1/2 godine. Roth IRA nema minimalne raspodele , što znači da možete ostaviti novac da raste koliko god želite. To, u poređenju sa mogućnošću da se ti povlačenja bez poreza, mogu skrenuti skale u korist pretvaranja tradicionalnih IRA sredstava.