U zavisnosti od vašeg prihoda, možete biti oporezovani
Formula koja određuje oporezivanje beneficija važi za sve, bez obzira na starosnu dob.
Ako pogledate obrazac poreza 1040, videćete dve kutije; polje 20a za ukupne beneficije socijalnog osiguranja, i kutiju 20b, za oporezivi iznos. Evo kako se određuje oporezivi iznos.
Odredite šta će biti vaš kombinovani prihod
Da li imate dodatak pored socijalnog osiguranja? Dodatni izvori prihoda koji bi se pojavili na vašoj poreskoj prijavi uključuju stavke kao što su:
- Zarade (prihodi ili prihodi od samozapošljavanja)
- Prihodi od investicija od kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka
- Penzijski ili anuiteti prihod
- IRA / 401 (k) / 403 (b) povlačenja
- Iznajmljivanje prihoda od imovine
Socijalno obezbeđenje definiše vaš "kombinovani prihod" kao ukupan iznos prilagođenog bruto prihoda plus nenaplativu kamatu, plus jednu polovinu vaših beneficija za socijalno osiguranje. Povlačenje Roth IRA-a se ne računa kao kombinovani prihod, ali interesovanje opštinskih obveznica . Vaš kombinovani prihod se upoređuje sa iznosima praga u donjoj tabeli.
| Prvi prag ($) | Drugi prag ($) | |
|---|---|---|
| Pojedinačni fileri | 25,000 | 34,000 |
| Oženjeni fileri | 32,000 | 44,000 |
Ako je vaš zajednički dohodak manji od 25.000 dolara za pojedinačne filije ili manje od 34.000 dolara za vjenčane filme, tada vaše naknade za socijalno osiguranje neće biti oporezive za tu kalendarsku godinu.
Ako vaši kombinovani prihod prelazi prvu granicu, onda se koristi složenija formula za određivanje koji deo vaših naknada će biti oporeziv (do najviše 85%).
Priključite svoj kombinovani prihod u radni list za socijalno osiguranje Irs
Ako vaši kombinovani prihod prelazi granične iznose, primenjuje se IRS formula kako bi se utvrdilo koliko se vaših naknada oporezuje. Rezultat ovih kalkulacija će biti da plaćate porez na niže od:
- 85% vaših socijalnih osiguranja
- 50% beneficija plus 85% od iznosa kombinovanog prihoda u odnosu na drugi iznos praga
- 50% od iznosa kombinovanog dohotka u odnosu na prvi granični iznos, plus 35% od iznosa kombinovanog prihoda u odnosu na drugi granični iznos
Možete sami da radite kroz brojeve pomoću radnog lista za procjenu poreza na dobit IRS . Takođe možete da koristite besplatan online kalkulator pod nazivom Koliko od mojih socijalnih osiguranja može biti oporezivano kako biste došli do grube procene o iznosu koristi od dolara koji bi trebao potražiti u rubriku 20b (polje poreznog iznosa) na vašu 1040 porez obrazac.
Oporezivanje socijalnog osiguranja za vjenčane parove
Pogledajmo primer za par, obojica 67 godina, koji su oženjeni i zajednički podnose. Jedna je sakupljanje beneficije socijalnog osiguranja . Oboje čekaju do 70 godina da zatraže svoje pune naknade za penzionisanje, tako da mogu dobiti što je moguće. Prilikom odlaganja uzimaju velike povlače IRA.
Evo njihovog izvora prihoda.
- $ 10,000 bruto prihoda od socijalne sigurnosti
- 50.000 dolara IRA-a
Na osnovu koraka broj jedan iznad njih čini njihov kombinirani prihod 55.000 dolara (što je više od najvišeg praga za oženjene). Koristeći besplatni kalkulator poreza na socijalno osiguranje u drugom koraku, 85% njihovog socijalnog osiguranja će biti oporezivano, ili $ 8,500 koji će biti uneti u okvir 20b. Ne stavljaju u obzir odbitke, već koriste standardnu odbitku i izuzeće.
- Njihov prilagođeni bruto dohodak (AGI) iznosi 58.500 dolara
- Oporezivi prihod je $ 35,400
- Ukupni porez je 4,388 dolara
- Nakon raspoloživih poreskih sredstava = 55.612 dolara
Da pogledamo ovaj isti par tri godine kasnije. Obojica imaju 70 godina i dobijaju puni iznos socijalnog osiguranja. Evo njihovog izvora prihoda.
- 40.000 dolara bruto prihoda od socijalnog osiguranja
- $ 20,000 povlačenje IRA
Njihov kombinovani prihod iznosi 40.000 dolara (što je između graničnih iznosa za oženjene). Koristeći besplatni kalkulator za socijalno osiguranje na mreži, 10% njihovog socijalnog osiguranja će biti oporezovano, ili $ 4,000 za unošenje u okvir 20b. Ne stavljaju u obzir odbitke, već koriste standardnu odbitku i izuzeće.
- Njihov AGI je 24.000 dolara
- Oporezivi prihod je 900 dolara
- Ukupni porez je 90 dolara
- Nakon raspoloživih poreskih sredstava da potroše = 59.910 dolara
U obe godine par ima 60.000 dolara bruto prihoda. Međutim, pošto su oba 70 godina, pošto veći dio njihovog prihoda potiče iz socijalnog osiguranja, njihova poreska obaveza se smanjuje i sada imaju više sredstava za trošenje. Zbog ove formulacije poreza, par u 15% grupi može pronaći da plaćaju porez po mnogo većoj marginalnijoj stopi.
Smart Idea - Koristite poresku arbitražu za vašu prednost
Do 85% primljenih beneficija za socijalno osiguranje može se oporezivati, ali nikad 100%. To znači da je nakon poreza dolar prihoda od socijalnog osiguranja vrijedan više od jednog dolara povlačenja IRA-a.
Ako planirate plan za penzionisanje koji iskoristi ovu poresku arbitražu, to može napraviti veliku razliku u toku vaših godina za penziju. Možete platiti manje u porezu i imati više da potrošite.
Postoji mnogo načina na koji možete planirati smanjenje poreza kada počnete povlačiti novac. Najčešća strategija je da odložite početak socijalnog osiguranja do 70 godina, uzimajući IRA povlačenja ili koristeći Rot pretvorbe u 60-im godinama. To nije najbolja opcija za sve, ali za mnoge porodice, ovaj pristup rezultira manje ukupnim porezima tokom svojih godina za penzionisanje.
Većina ovog planiranja ima veze sa drugim načinima na koji prihodi mogu uticati na to koliko će vaših naknada za socijalno osiguranje biti oporezivi. Planiranjem vremena tih drugih izvora prihoda, mnogi mogu smanjiti porezni račun.