Isplati, pokloniti, planirati i pomeriti svoj put do donjeg zakona o porezu na smrt
Iako je federalna porez na imovinu prvobitno ukinuta 2010. godine, vratila se retroaktivno 1. januara 2010. godine, uz izuzeće od 5.000.000 dolara koje je takođe bilo na snazi u 2011. godini, a potom je povećano na 5.120.000 dolara u 2012. godini. 1. januara 2013. godine oslobađanje poreza na imovinu trebalo je da se smanji na 1.000.000 dolara, ali 2. januara 2013. godine, predsednik Obama je potpisao američki Zakon o poreskim olakšicama u zakon, koji je stalno promenio savezne zakone o porezima na imovinu .
Pored federalnih poreza na imovinu, mnoge države takođe procenjuju porez na imovinu, a nekoliko država procenjuje porez na nasleđe. Za ljude čije posjede će se oporezivati na državnom i / ili federalnom nivou, oni imaju nekoliko opcija za smanjenje poreza na imovinu .
01 Potrošena sredstva
02 Gift Assets
Ova opcija će dobro funkcionisati samo za one koji se osećaju prijatno da daju deo svog imanja dok su još živi. Kao što je već pomenuto, često su ljudi otporni da daju bilo šta daleko jer se plaše da će im isplatiti novac pre nego što umru i kada oni odluče da ga daju, ne mogu ih lako vratiti. Kao što se to troši, garantujući direktno članovima porodice, prijatelji ili dobrotvorni svijet će dobro raditi samo onima koji se ne plaše kako da istrpe novac.
03 Kreirajte osnovni plan imanja
Za vjenčane parove, uključujući bračne parove istog pola, korištenje osnovnih AB Trustova ili ABC Trusta u njihovom imovinskom planu može znatno smanjiti ili čak eliminirati i poreze na federalnu i državnu imovinu koji se procjenjuju na njihovu imovinu. (Napomena: Počevši od 2011. godine, oslobađanje poreza na porez na imovinu je napravljeno " prenosivo " između udruženih parova, što je eliminisalo potrebu za AB Trust ili ABC Trust planira za mnoge parove. Pogledajte više o ovom dolje u # 4 u nastavku.) Za i bračni parovi i pojedinci, korišćenje nepovratnog osiguranja za životno osiguranje ("ILIT" na kratko) za držanje i osiguranje životnog osiguranja nudi dvije prednosti: (1) životno osiguranje u vlasništvu ILIT-a će ukloniti vrijednost prihoda od osiguranja od osiguravajuće oporezivo imanje; i (2) prihod od osiguranja može odmah obezbediti gotovinu za plaćanje računa, troškova i poreza.
04 Vodi se u braku
Kao što je već pomenuto, počevši od 2011. godine, oslobađanje poreza na oporezivanje zemljišta je učinjeno "prenosnim" između udruženih parova, koji sada uključuje bračne parove istog pola. To znači da ako jedan supružnik umre u 2011. godini ili kasnijoj godini i njegovo oslobađanje od poreza na imovinu nije u potpunosti potrebno da bi se izbjegli porez na imovinu, onda se neiskorišćeni dio može dodati izuzeću preživjelog supružnika. Ovo će, u suštini, dozvoliti venčanim parovima da pređu do $ 10.000.000 + bez poreza na imovinu. Dakle, ako ste u vezanom odnosu, ali niste legalno oženjeni, onda smatrajte brak kao način da minimizirate porez na imovinu. Ali neki parovi moraju biti oprezni u eliminaciji AB Trusta ili ABC Trust plana iz njihovih planova nekretnine . Na primjer, ako vi i vaš supružnik imaju različite krajnje korisnike (drugim riječima, svaki od vas ima svoju djecu ili druge korisnike kojima želite da nasledite svoja odvojena imanja), onda vi i vaš suprug ne možete da se oslanjate na prenosivost kako biste smanjili porez na federalnu imovinu u oba imanja. Pored toga, do danas, Havaji je jedina država koja prikuplja porez na državnu imovinu koja je usvojila prenosivost i ona će stupiti na snagu u Merilendu 2019. godine, tako da se i dalje može tražiti planiranje AB Trust ili ABC Trust za planiranje poreza na državne nekretnine u neke države.
05 Koristite napredne tehnike planiranja nekretnina.
Postoje razne napredne opcije za planiranje koje su dizajnirane da smanjuju porez na imovinu, a ipak vam omogućavaju da održite tok prihoda za život, koji bi trebao ublažiti strah od zezanja novca prije nego što umreš. Gifting putem društva sa ograničenom odgovornošću nudi i smanjenje poreza na imovinu i zaštitu imovine. Oženjeni parovi mogu iskoristiti godišnje poklone za isključenje i oslobađanje od poreza na osnovu njihovog životnog stila stvaranjem Spousal Lifetime Access Trusta ili "SLATs" u korist jedne druge. Stvaranje dobrotvornog povjerenja, kao što je Trusted Remainder Trust, daje vam dobrovoljni odbitak poreza na dohodak kada se povjerenje finansira i daje svojoj imovini dobrotvorni porez na imovinu nakon smrti. Kvalifikovani lični domovi za trud vam omogućavaju da živite u vašem domu na period od nekoliko godina, a onda će vaš dom prenijeti na svoje naslednike po smanjenoj vrijednosti za porez na imovinu i poklon nakon isteka perioda.
06 Pređite u novu državu
Ako trenutno živite u jednoj od sledećih država koje prikupljaju porez na državnu imovinu i / ili porez na nasljeđe - Connecticut , Delaware , Distrikt Columbia , Havaji, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont ili Washington - razmislite o prebacivanju u državu koja ne prikuplja porez na imovinu i / ili nasleđe . Iako se ovo može činiti ekstremnom opcijom, donja linija je da čak i za skroman imovin može značiti uštedu hiljada dolara u porezima na smrt koji će ostati u porodici umjesto da odlaze u vladu. Da biste saznali više o porezima na državnu imovinu, pogledajte državni račun za porez i izuzeće . Da biste saznali više o porezima na državnu nasledju, pogledajte državnu poresku tablu nasleđa .