ILIT vam može pomoći da izbjegnete porez na nekretnine
Jedna od opcija je formiranje neopoziva povjerenja o životnom osiguranju , također poznate kao ILIT, da preuzmu vlasništvo nad politikom.
Šta je ILIT?
ILIT je način života poverenja koji je posebno postavljen da poseduje politiku životnog osiguranja. Možete preneti vlasništvo nad postojećom politikom na ILIT nakon što je formiran, ili povjerenje može direktno kupiti politiku.
Međutim, ne možete služiti kao poverilac povjerenja. Povjerenje mora biti neopozivo, što znači da ga morate "finansirati", staviti politiku u svoje vlasništvo i odstupiti. Morate se odreći bilo kakvog prava da izvršite izmjene u poverenju ili da ga razriješite.
U postupanju kao poverilac bi vam dala nešto nazvano "incidenti vlasništva", što vam omogućava zadržati kontrolu nad politikom. Ali vaš supružnik, vaša odrasla djeca, prijatelj ili čak finansijska institucija ili advokat mogu služiti kao povjerilac za vas. Možete imenovati svakoga ko vam se sviđa kada formirate poverenje.
Koji su incidenti vlasništva?
Ako ste sami držali politiku i zadržali kontrolu nad njom, mogli biste povući svoju novčanu vrijednost ili promijeniti svoje korisnike u bilo kom trenutku tokom vašeg života.
Zbog toga to čini vašu imovinu, tako da će IRS i neki od državnih organa za oporezivanje uključiti sredstva iz politike u vrijednosti vašeg imanja.
Ako je prihod dovoljno značajan, to bi moglo potencijalno učiniti vaše imanje podložnom porezima na nekretnine. Ovo je slučaj u slučaju da je vaša imovina korisnik politike, ali politika bi i dalje bila imovina vašeg imanja ako ste je vlasnik u vreme vaše smrti, čak i ako nazivate svog sina, kćerke, supružnika ili nekog drugog kao korisnik.
Porez na imovinu
Prag poreza na imovinu je dosta visok od 2018. godine: 11,18 miliona dolara po imovini. Stanovi moraju platiti samo porez na svoje vrijednosti u odnosu na ovaj iznos.
Ako ste osigurali svoj život za 5 miliona dolara a vaša druga imovina vrijedi više od 6,18 miliona dolara u vrijeme vaše smrti, vi biste prekoračili ovo izuzeće. Vaša imovina - i produžetak, vaši naslednici - duguje porez na imovinu bilo koje vrijednosti preko praga od 11,18 miliona dolara.
Samo vrlo vredne posesti moraju se brinuti o federalnim porezima na imovinu, ali neke države takođe nametaju porez na imovinu sa mnogo nižim pragom. Ako oslobađanje države iznosi 1 milion dolara, saldo koristi od smrti vaše politike plus vrijednost vašeg imanja može lako da ga uvuče u opseg oporezivanja.
Ko su korisnici ILIT-a?
ILIT se obično označava kao primarni korisnik osiguranja. Prednosti smrti se deponuju u ILIT-u kada umrete i drže se u poverenju u korist pojedinaca koje ste imenovali u dokumentima poverenja da biste dobili novac.
Ako se prihodi drže u poverenju u korist vašeg supružnika, ona bi primala redovna dodatna plaćanja umesto paušalnog iznosa prihoda. Ne bi se oporezivali kao deo njenog eventualnog imanja, ako bi ona bila direktno uz nju, pod pretpostavkom da novac nije iscrpljen do trenutka sopstvene smrti.
Potencijalne komplikacije
Ukoliko umrete u roku od tri godine od prenošenja vaše politike osiguranja života na vaš ILIT, IRS će i dalje uključiti sredstva u svojoj imovini za potrebe poreza na imovinu. To možete izbjeći time što povjerenje kupi politiku svog života, a zatim finansira povjerenje dovoljno novca tokom godina kako bi platio premije.
Porez na podnošenje taksi takođe može biti uzeti u obzir zato što efikasno dajete poverenju novac za plaćanje ove politike svake godine, ali to se takođe može izbeći.
Vaš povjerenik jednostavno može poslati korisnicima vaše povjere nešto što se zove "Crummey" pismo svaki put kada prenosite novac u povjerenje. Ovo pismo bi im savjetovalo da mogu u određenom vremenskom roku tražiti njihov dio tog novca. Dok god imaju pravo pravo na novac, porez na poklon se ne primenjuje.
Naravno, iznos koji dajete poverenju je zanemarljiv u poređenju sa eventualnim prihodima vaše politike, posebno ako je podeljen među više korisnika. Ako sada uzmu novac, premije će ostati neplaćene i politika će prestati.
Ovo je obično dovoljno ohrabrenje korisnicima da napuste novac uz poverenje, tako da mogu platiti politiku.
Otklanjanje poverenja
Obično ne možete poništiti neopozivo poverenje nakon što ste ga podesili. Ali zato što se moraju uplaćivati tekuće premije kako bi se održala politika osiguranja života, sve što biste trebali učiniti da biste otkazali povjerenje je prestati sa plaćanjem premija. Potom bi poverenje postalo prazno plovilo kada se propusti politika.