Osnova nadarenog imanja može da te povredi u poreskom vremenu
Dobitak od kapitala na nasledju
Obično je bolje primiti nekretninu kao nasledstvo, a ne kao poklon.
Izvođač založnog naslednika će vrijediti svu imovinu koju poseduje od dana smrti. Izvođač će takođe obično vrijediti cijelo imovinu još šest mjeseci nakon datuma smrti. Izvođač može tada da izabere koji datum valorizacije rezultira najmanje posljedicama posjeda poreza na imovinu - što je manja vrijednost, to je bolje.
Kao naslednik, vaša osnovica troškova u imovini bi bila fer tržišna vrijednost imovine na odabranom datumu valjanosti , a ne njegova početna otkupna cijena. Ovo se zove " pojačana osnova " i to je odličan način da smanjite poreznu obavezu za kapitalnu dobit ako kasnije odlučite da prodate imovinu. Ako je posedovao imovinu za svako dugo vremena, verovatno je platio mnogo manje za nju od poštene tržišne vrijednosti u godini njegove smrti. Što je veća procena, manje "profita" podleže porezu na kapitalne dobitke ako prodate imovinu.
Kapitalni dobici na poklone
Osnova za troškove bi bila ista kao i osnovica troškova donatora, ako ste svojom imenom primili imovinu kao poklon.
Nema pojačane osnove. Ako je kupio imovinu za 65.000 dolara, to je i vaša troška, čak i ako je imovina sada vredna 200.000 dolara.
Trebali biste pregledati i svoju "prilagođenu bazu troškova" u imovini, jer se vaša osnova može još više smanjiti amortizacijom koju je donator podneo ili mogao da zahteva kao poreske olakšice.
Opet, što je niža osnova, veća će biti vaša dobiti ako i kada prodate imovinu. Ako zarađujete više od 38.600 dolara kao pojedinačni poreski obveznik od 2018. godine, moraćete platiti porez na kapitalnu dobit za tu razliku. Ovaj prag se povećava na 77.200 dolara ako ste oženjeni i zajednički podnesete, i na 51.700 dolara ako se kvalifikujete za glave domaćinstva. Osim toga, većina poreskih obveznika plaćaće 15 odsto dugoročnih kapitalnih dobitaka na imovini koju su držali ili posedovali više od godinu dana. Ako ste prodali tu imovinu od 65.000 dolara za svoju tržišnu vrijednost od 200.000 dolara, to bi moglo dovesti do poreza na kapitalnu dobit od više od 20.000 dolara.
Kratkoročni kapitalni dobici
Šta se dešava ako zadržite imovinu manje od godinu dana? To čini je kratkoročnim kapitalnim dobicima oporezivanim prema običnim prihodima prema vašoj poreskoj grupi. To je 12 odsto od poreske godine 2018. godine ako ste sami, a ukupni prihodi su 38.700 dolara ili manje, povećavajući se na 22 posto na prihode do 82.500 dolara. To je 24 posto na prihode do 157.500 dolara, 32 posto na prihode do 200.000 dolara, a 35 posto na prihode do 500.000 dolara. Zatim se uvrsti najveća poreska stopa od 37%. Očigledno je u najboljem interesu da se zadržite na imovini preko 12-mesečnog referentnog nivoa, ako je moguće, tako da ste kvalifikovani za tu nulu ili 15 posto dugoročne dobiti.
Kada Gifting može biti dobra stvar
Gubitak pojačane osnove čini garantovanje manje povoljnim načinom prenosa imovine, ali gifting može biti odlična strategija za prebacivanje kapitalnih dobitaka članovima porodice koji imaju niže poreske stope . Taj član porodice može zarađivati do 38.600 dolara godišnje bez plaćanja poreza na kapitalnu dobit ako je ona bila samo jedno. Davanje imovine bi bio način izbora povoljnije poreske stope na cijenjene investicije prije potencijalne prodaje.
Šta raditi?
Ako ste već primili imovinu kao poklon, imate nekoliko opcija.
Možete jednostavno zadržati poklon. Bićeš na udaru za porez ako prodaš imovinu, ali ako ga držiš dok ne umreš, osnova će se uspaničiti i vaši naslednici mogu da prodaju i sklone neke od kapitalnih dobitaka.
Možete povratiti imovinu. Osnovica troškova donatora bi bila ista kao i vaša osnovica troškova, što znači da je njegova osnovna troškovna osnova prilagođena amortizaciji i drugim faktorima koji su vam preneti kada vam je davao.
On bi tada mogao potencijalno napustiti tu imovinu kao nasledstvo.
Možete dati imovinu nekome drugom. Izaberi nekoga, možda dijete ili drugog rođaka, koji ne bi bio podložan porezu na kapitalne dobitke na osnovu njegovog prihoda ako je proda. Ili dajte to u dobrotvorne svrhe. Dobrotvorstvo može uzeti sve dobitke bez poreza.