Kako izračunati Vašu poreznu odgovornost

Bruto imovina smanjena dugovima i rashodima jednaka je neto poreznoj svojini

Ako se vaša smrt dešava tokom godine kada je na snazi ​​savezni porez na imovinu, onda li će vaše imanje biti odgovorno za porez na imovinu saveznika zavisiće od vrednosti vašeg bruto imovine, visine duga koji dugujete u trenutku vaše smrti, ukupne troškove koji će nastati prilikom rješavanja vašeg imanja, kao i sve odbitke koje vaše imovine mogu preuzeti. Evo kako procijeniti procjenu poreza na imovinu.

Za pregled postojećih zakona o porezima na imovinu i grafikon koji prikazuje iznos poreza na oporezivanje poreza na imovinu i stope poreza na imovinu od 1997. do 2014. godine pogledajte sljedeće:

• Pregled trenutnih zakona o porezu na imovinu
• Federalna taksa za oslobađanje poreza na imovinu, 1997 - 2014

BILJEŠKA:

Ove informacije su predstavljene u pojednostavljenom formatu tako da možete izračunati grubu procenu vaše poreske obaveze. Ne treba se osloniti na pravne ili poreske savjete.

Odredite vrijednost vaše net nekretnine

Vrijednost vašeg bruto imovine je ono što se koristi kao polazna tačka za određivanje vaše poreske obaveze. Naučite kako izračunati procenu vrednosti vaše bruto imovine čitanjem:

• Koja vrijednost imovine se koristi za porez na imovinu?
• Kako izračunati vrednost vaše bruto nekretnine

Iz Vaše bruto imovine, tada se može oduzeti da biste dobili vrijednost vaše neto nekretnine za namene poreza na imovinu:

1. Dugovi i troškovi , uključujući hipoteke , kreditne linije, lične kredite, dug kreditne kartice , troškove pogreba i medicinske račune ; kao i administrativne troškove za poravnanje vaše imovine ili poverljivog živog povjerenja , uključujući advokatske, računovodstvene i procjenjivačke takse, troškove skladištenja i isporuke, osiguranja i sudske takse; ( Savet : Da biste dobili grubu procjenu administrativnih troškova, pomnožite bruto imovinu za 5%);

1. Dobrodelni transferi , uključujući direktne poklone i imovinu, izdvojeni u Trust Trust ili Remedium za dobrovoljni vodstvo; i
2. Transferi supružniku koji je državljanin SAD-a , uključujući i direktne prenose po pravu preživljavanja i transfera u poverenju koje se kvalifikuje za neograničeni bračni odbitak , kao što je " Trust " ustanovljen kada koristi AB Trust planiranje ili ABC Trust planiranje .

Odredite svoju federalnu poreznu odgovornost

Iz vaše neto imovine potom se oduzima vaša slobodna opcija oslobođenja poreza na imovinu da biste stigli u vašu oporezivu imovinu. Oslobađanje poreza na porez na imovinu za poreske godine za 2010. i 2011. godinu iznosilo je 5.000.000 dolara, izuzetak za poresku godinu 2012 iznosio je 5.120.000 dolara, izuzetak za 2013. godinu iznosio je 5.250.000 dolara, a povećao se na 5.340.000 dolara u 2014. Izuzetak će i dalje biti indeksiran za inflaciju u 2015. i kasnijim godinama.

Takođe, imajte na umu da ako ste u toku svog života napravili oporezive poklone , onda će vaša oslobađajuća opcija za porez na imovinu biti jednaka razlici između ukupnog izuzetka i vrednosti poklonjenih životnih poklona.

Neki primeri

Evo nekoliko primera koji bi trebalo da vam pomognu da shvatite kako se obračunava porez na imovinu:

1. Smrt 2014, bez životnih poklona, ​​oporezivog imanja - Ako umreš 2014, a bruto imovina je 6.000.000 dolara, a vaši dozvoljeni dugovi, troškovi i odbitke su 500.000 dolara, onda je neto imovina 5.500.000 dolara. Zatim oduzmete iz svog neto imovine vašu oslobođenu porez na imovinu da biste stigli u vašu oporezivu imovinu. Ako niste davali oporezive poklone tokom vašeg života, u ovom primeru vaš poreski prihod će iznositi 250.000 dolara:
   
   5,500,000 neto imovine - 5,340,000 $ oporezivanja poreza na imovinu = 160,000 $ oporezivog imanja
   
   Tvoja oporeziva imovina se zatim pomnoži sa 40% da bi došla do vaše poreske obaveze za porez na imovinu, što u ovom primeru iznosi 64.000 dolara :
   
   160.000 dolara oporezive imovine x 40% stopa = porezna obaveza od 64.000 dolara

1. Smrt u 2014. godini, bez poklona za život, nepokretnim imovinom - Koristite iste činjenice iznad, osim što je vaša neto imovina procenjena na 4.000.000 dolara. U ovom slučaju, pošto je neto imovina manja od oslobađanja od poreza na imovinu za 2013. godinu, vaša oporezivna imovina iznosiće 0 dolara, pa će vaša poreska obaveza biti 0 dolara :
   
   4.000.000 neto nekretnine - 5.340.000 $ oslobađanje poreza na imovinu = $ 0 oporezivog imanja
2. Smrt 2014, 1.000.000 dolara u životnim poklonima - Koristite iste činjenice iznad kao u # 1, osim što se vaša smrt dogodila 2014. i vi ste u toku svog života napravili 1.000.000 $ oporezive poklone. To znači da će se od 1.000.000 dolara za oporezive životne poklone oduzeti od vašeg raspoloživog oslobađanja od poreza, ostavljajući vas sa izuzećem od 4.340.000 dolara:
   
   Izuzetak od 5.340.000 dolara - poklon od 1.000.000 dolara = iznos od 4.340.000 dolara
   Dakle, porez na imovinu će iznositi 464.000 dolara
   $ 5,500,000 neto imovine - $ 4,340,000 raspoloživog izuzeća = $ 1,160,000 oporezivog imanja
   
   $ 1,160,000 oporezive imovine x 40% stopa = $ 464,000 poreske obaveze

Kalkulator poreza na imovinu

Da biste izračunali procenu vaše federalne obaveze za porez na imovinu, pogledajte sledeći kalkulator koji nudi investiciona firma Burton Asset Management, LLC: Koliko poreza na imovinu možda dugujete?