Kako izbjeći plaćanje kazni za povlačenje IRA-a.
Ispod su osam situacija koje mogu da vas kvalifikuju za izuzetak od poreza na kaznu IRA za povlačenja koja se uzimaju pre nego što dobijete 59 godina.
(Nema izuzetka u plaćanju poreza na dohodak na iznos povučen.)
Medicinski troškovi
Možete se kvalificirati za izuzeće od poreza na kaznu IRA-a ako ste iskoristili ranu povlačenje IRA-a da biste platili medicinske troškove koji su više od 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda.
Zdravstveno osiguranje
Ako ste nezaposleni, koristili ste IRA rano povlačenje da biste platili svoje zdravstveno osiguranje, a vi ispunjavate dodatne uslove ispod, trebalo bi da budete oslobođeni:
- Dobili ste kompenzaciju za nezaposlenost plaćenu po saveznom ili državnom zakonu dvanaest uzastopnih sedmica zato što ste izgubili posao.
- Dobijate povlačenje IRA tokom godine kada ste dobili naknadu za nezaposlenost ili sledeću godinu.
- Ako ste od tada ponovo zaposleni, ne možete dobiti povlačenje IRA-a više od 60 dana od početka vašeg novog zapošljavanja.
Disability
Ako ste onemogućeni, planirajte lekarsku verifikaciju da biste se kvalifikovali za izuzetak od poreske kazne.
Prema internet stranici IRS,
"Vi se smatrate onesposobljenim ako možete dati dokaz da ne možete učiniti bilo kakvu značajnu zaradu zbog vašeg fizičkog ili mentalnog stanja. Ljekar mora utvrditi da se od vašeg stanja može očekivati da će rezultirati smrću ili biti dug, trajan i neograničen trajanje ".
Vi nasleđujete IRA
- Ako nasledite IRA od ne-supružnika, čak i ako je vlasnik IRA-a bio ispod 59 godina starosti, nećete morati da plaćate kaznu za povlačenje povučenih iznosa. I dalje ćete morati uključiti bilo koje povlačenje IRA u vaš prilagođeni bruto prihod.
- Ako nasledite IRA od supružnika i ako odlučite da je tretirate kao svoj sopstveni IRA, onda će vam bilo koji IRA rano povlačenje biti podložan 10% kazni.
- Ako nasledite IRA od supružnika, ali odlučite da navedete IRA kao "nasleđenu IRA", onda bi ste bili kvalifikovani za prijem ranih povlačenja IRA bez plaćanja poreza od 10%.
72 (t) Plaćanja
Kreiran od strane Kodeksa unutrašnjih prihoda Odeljak 72 (t), pravilo suvišno jednodnevnog plaćanja (SEPP) omogućava vlasnicima računa da podignu novac sa svojih penzionih računa u bilo kojoj starosti, bez kazne. Morate pratiti određena pravila i koristiti odobrenu metodu za izračunavanje tekućeg iznosa povlačenja.
Postoje tri metode odobrene od strane IRS-a za izračunavanje iznosa vašeg povlačenja SEPP-a. Morate se pridržavati rasporeda povlačenja najmanje pet godina, ili dok ne dostignete starost 59 ½ (u bilo kom slučaju dolazi kasnije) ili svi povučeni iznosi mogu postati predmet kaznene takse.
Kvalifikovani troškovi visokog obrazovanja
IRA rana povlačenja koja su platila kvalifikovane troškove visokog obrazovanja u ime vas, vašeg supružnika ili djece ili unučadi vas ili vašeg supružnika, oslobođeni su od 10% kaznene takse ako su plaćeni kvalifikovanoj obrazovnoj instituciji.
First Time Home Purchase
Do 10.000 dolara IRA ranog povlačenja koji se koristi za kupovinu, izgradnju ili obnovu prvog doma za pretka (roditelja ili bake i dede), sami, supružnik, ili vi ili vaš dijete ili supruga vašeg supružnika, mogu biti oslobođeni od 10% kaznene takse ako ispunjavate definiciju IRS kupca za prvi put.
Ako se i vi i vaš suprug kvalifikuju kao kupci kuće prvi put, tada bi svaki od vas mogao povući $ 10,000 iz svakog od svojih IRA bez plaćanja poreza od 10%.
Distribucija se mora koristiti za plaćanje kvalifikovanih troškova akvizicije (koji uključuju razumne troškove zatvaranja) pre zatvaranja 120 dana od dana kada ste ga primili.
Distribucija kvalifikovanih rezervista
Kvalifikovana rezervistička distribucija ne podliježe kaznenom porezu na rane povlačenje IRA-a.
Prema IRS-u, distribucija koju dobijete je kvalifikovana rezervistička rezerva ako su ispunjeni sledeći uslovi:
- Vi ste naručeni ili pozvani na aktivnu dužnost poslije 11. septembra 2001. godine.
- Vi ste bili naređeni ili pozvani na aktivnu dužnost u periodu dužem od 179 dana ili na neodređeno vrijeme, jer ste član rezervne komponente.
- Raspodela je iz IRA ili od iznosa koji se mogu pripisati izbornim odlaganjima u okviru plana 401 (k) ili 403 (b) ili sličnog aranžmana.
- Distribucija je obavljena ne pre datuma izdavanja naloga ili pozivanja na aktivnu dužnost, a najkasnije do zatvaranja aktivnog perioda rada.
Pravila opisana u ovom članku potiču iz internetske publikacije IRS 590 , gde možete naći dodatne informacije o izuzetcima iz kaznenih izjava IRA.