SEP-IRA može biti odličan način da samozaposleni štede za penziju.
Ko može da uspostavi SEP-IRA?
Svaki poslodavac može uspostaviti SEP-IRA, uključujući samostalne vlasnike, partnerstva i neinkorporisane biznise.
Pojedinac sa zaradama iz samozapošljavanja može stvoriti SEP-IRA, čak i ako je i zaposleni na drugim mestima pokriven planom za penzionisanje na radnom mjestu.
Prednosti SEP-IRA
Pored primarne koristi SEP-IRA-a kao vozila za uštedu uštede koja se lako može primeniti, SEP-IRA može takođe pružiti velike poreske olakšice. Doprinosi za SEP-IRA obezbeđuju poreski odbitak poslodavcu (ili samozaposlenom pojedincu) za poresku godinu za koju su odredjeni doprinosi.
SEP-IRA nemaju godišnji zahtev za podnošenje zahteva od IRS-a. Kao dodatni dokaz njihove jednostavnosti, papirologija neophodna za uspostavljanje SEP-IRA je minimalna.
Važni datumi SEP-IRA
Kao i redovni IRA i ROT IRA , doprinosi SEP-IRA mogu se izvršiti nakon godine na koje se doprinosi. Pored toga, obični rok za doprinos SEP-IRA može se produžiti do kraja proširenog roka dospijeća poreza.
Krajnji rok za stvaranje SEP-IRA-a takođe je datum davanja poreske prijave plus bilo kakve nadogradnje.
Za većinu ljudi, SEP-IRA mora biti uspostavljen i doprinosi dati 15. aprila sledeće godine dohodak je ostvaren. Štaviše, većina poreskih obveznika može da proširi svoje poreske prijave do 15. oktobra i na taj način dobija i produženje vremena za kreiranje i finansiranje svojih SEP-IRA. Rok za uplatu doprinosa SEP IRA za poresku godinu 2017. godine je 17. april 2018. (15. oktobar 2018. je produženi rok ).
Pravila SEP-IRA doprinosa
Postoji velika fleksibilnost u količini koju doprinose vašem SEP-IRA. Malo je fleksibilnosti u kome vi to doprinete.
Budući da se iznos doprinosa može odrediti godišnje, ne postoji obaveza za godišnji doprinos određene količine ili procenta. U bilo kojoj godini, iznos doprinosa može biti svega 0% do čak 25% od naknade (do granice od 275.000 USD kvalifikovane nadoknade u 2018. godini), pod uslovom da ukupan doprinos pojedincu ne prelazi 54.000 USD za 2017. godinu i $ 55,000 za 2018.
U zavisnosti od vašeg stvarnog prihoda, granica doprinosa za SEP IRA bi mogla biti veća od limita doprinosa za IRA od 5,500 dolara u 2017 i 2018 (6,500 za starije od 50 godina). Često je pametno upoređivati granice SEP IRA sa 401 (k) limitom doprinosa za zaposlene koji iznosi 18.500 dolara za 2018. godinu (24.500 dolara za starije od 50 godina). Za razliku od IRA i 401ks, SEP IRA ne nudi odredbe o hvatanju . Ali dobra vijest je da su granice doprinosa već prilično značajne.
Za više informacija o ograničenjima doprinosa za SEP IRA, pogledajte granice i rokove SEP IRA .
Napomena: Poslodavac mora da doprinosi istom procentu doprinosa svakom zaposlenom koji ima najmanje 21 godinu, zaradio 600 dolara ili više za godinu u pitanju, i radio je za poslodavca najmanje tri od prethodnih pet godina.
Izračunavanje kompenzacije
Samozaposleni pojedinci koji žele da izračunaju i eventualno finansiraju maksimalno dopušteni doprinos SEP-IRA-a treba da se pripremaju za grebanje po glavi. Prvo, prethodno naveden limit od 25% je neto dobit , a ne bruto prihod. Što je još važnije, odbitak za polovinu poreza za samozapošljavanje kao i odbitak za sam doprinos SEP-IRA mora se oduzeti od broja neto dobiti za potrebe izračunavanja granice SEP-IRA.
Evo korisnog kalkulatora doprinosa koji se može koristiti za određivanje maksimalnih godišnjih doprinosa u SEP IRA. Međutim, za važna poreska pitanja kao što je ova, preporučljivo je da se konsultujete sa profesionalnim poreskim savjetnikom ako imate dodatnih pitanja u vezi sa stvarnim iznosom doprinosa za SEP IRA.
IRS pruža korisnu listu resursa vezanih za SEP IRA na IRS.govu.
SEP IRA su jedna od mnogih alternativa za štednju poreza za vlasnike malih preduzeća koje treba razmotriti. Razumevanje ovog važnog plana za penzionisanje može se koristiti za smanjenje poreza i poboljšanje perspektive penzionisanja.
Ažurirano Scott Spann