Kako plan Keough može uštedeti porez dok uštedite za penziju
Planovi za penzionisanje samozaposlenih lica ranije su nazvani " Keogh planovi " nakon zakona koji su prvobitno dozvolili neiskorišćenim preduzećima sponzorisati planove za penzionisanje. Termin se koristi rjeđe pošto zakon više ne razlikuje između korporativnih i drugih sponzora plana. Pre izmena poreskog zakona 2001. godine, planovi Keog su bili popularan izbor za samozaposlene osobe sa većim prihodima.
Kvalifikovani planovi za penzionisanje stvorili su samozaposlenici, takođe poznati kao Keoghovi planovi. U poređenju sa poznatijim 401 (k) planom , značajna prednost Keogh plana je potencijalno značajno veća granica doprinosa. Međutim, mora se razmotriti i veća složenost i troškovi vezani za Keoghov plan.
Ko može da uspostavi Keogh plan?
Svaka samozaposlena osoba, uključujući poduzetnike, partnerstva i neinkorporisane entitete može uspostaviti plan Keogha. Pojedinac sa zaradama iz samozapošljavanja može kreirati i finansirati Keoghov plan, čak i ako je i on zaposlen na drugim mestima pokriven planom za penzionisanje na radnom mestu.
Keogh Planovi doprinosa
Mogu se napraviti dvije različite vrste Keogh plana:
- Defined-Contribution Keogh
- Defined-Benefit Keogh
Granice doprinosa za definisane doprinose Keogh planove su kao one za SEP-IRA ; svako ima godišnji limit doprinosa od 25% neto prihoda od samozapošljavanja, do najviše 54.000 dolara za 2017. godinu (53.000 dolara za 2016. godinu).
Plan definisanog dodatka Keogh može biti dizajniran tako da obezbedi maksimalnu godišnju dobit za penziju do 215.000 dolara za 2017 ili 100% od kompenzacije, u zavisnosti od toga koja je niža (210.000 dolara za 2016. godinu). Tačan iznos koji možete doprinijeti određenoj koristi Keoghov plan zavisi od sofisticiranih aktuarskih proračuna.
Na rezultate ovih kalkulacija utiču vaši prihodi, željena penzija, predviđena dužina vremena do penzije i očekivana stopa povrata od investicija.
Važni datumi Keogh plana
Morate da uspostavite plan Keogha do kraja poreske godine za koju želite da plan utiče. Doprinosi Keogh plana, međutim, mogu biti odloženi do roka za poresku prijavu za tu godinu. Ako podnesete produžetak poreske prijave, vaš doprinos plana Keogh-a može se produžiti do novog, produženog roka davanja poreske prijave.
Za većinu poreskih obveznika, gornji pasus znači da moraju uspostaviti plan Keogha do 31. decembra i dati doprinose do 15. aprila naredne godine. Osim toga, većina poreskih obveznika može da proširi svoje poreske prijave do 15. oktobra, a samim tim i da dobije produženje vremena za finansiranje svojih Keogovih planova.
Keogh Planovi Doprinosi za doprinose
Postoje dve vrste definisanih doprinosa Keogh planova:
- kupovina novca
- deljenje dobiti
Plan kupovine novca zahteva godišnji doprinos ukoliko ima profita. Plan za raspodelu dobiti ne zahteva takav godišnji doprinos. Sa planom deljenja dobiti, izbor da doprinesu je isključivo vlasnik vlasništva.
Definisana korist Keogh plana zahteva da se aktuarski utvrdi doprinos svake godine.
Prednosti Keogh plana
Mogućnost uvođenja veoma velikih doprinosa za penzionisanje i istovremeno dobijanja velikog poreskog odbitka važne su koristi Keogh plana. Doprinosi za Keogh obezbeđuju poreski odbitak za poresku godinu za koju su odredjeni doprinosi.
Starije, visoko nadoknađene i bogate samozaposlene osobe mogu biti posebno zainteresovane za određenu korist Keogh. Pošto postoji nekoliko godina do penzionisanja, potencijalni veoma veliki godišnji doprinosi bi bili potrebni za finansiranje ciljane penzije. Teoretski, do 100% neto zarade bi moglo biti potrebno uplaćivati u plan, ogromnu mogućnost planiranja penzionog uštede za one koji mogu sebi priuštiti i žele da iskoriste.
Nedostaci Keoghovih planova
Keoghovi planovi moraju podneti bilo koji obrazac 5500 ili obrazac 5500-EZ svake godine. Za jednočlanski definisan doprinos Keogh plana, ovo nije veliki teret. Međutim, sve definirane koristi Keoghs zahtevaju trošak aktuara. Samozaposleni lica bez zaposlenika koji traže osnovni plan definisanih doprinosa verovatno će se bolje koristiti korišćenjem SEP-IRA , jer taj plan pruža koristi od Keogha bez odgovarajućih problema i troškova.
Ažurirano Scott Spann
Odricanje od odgovornosti: Sadržaj na ovoj stranici je samo u svrhe informisanja i diskusije, i ne smije se pogrešno tumačiti kao poreski ili investicioni savet. Ni pod kojim okolnostima ove informacije predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju hartija od vrednosti.