Da li se prihodi od investicija oporezuju manje od prihoda od zaposlenja?
Kako kapitalni gubitak nastupa kada prodate imovinu manje od prvobitne cene. Neki kapitalni gubici se mogu koristiti za nadoknađivanje kapitalnih dobitaka na vašoj poreskoj prijavi.
Koristi se za smanjivanje iznosa poreza koje plaćate.
Porez na kapitalne prihode postaje tek kada prodate vašu investiciju. Na primjer, nećete dugovati nikakav porez, dok će vrijednost vrijednosti dobiti unutar vašeg portfelja. Kada prodate akcije, vaš profit se mora prijaviti na vašoj poreskoj prijavi. Tada plaćate porez na stopu dobitka od kapitala.
Kratkoročni i dugoročni kapitalni dobici
Savezna vlada oporezuje sve kapitalne dobitke. Kratkoročni kapitalni dobici ili gubici se javljaju kada ste imali imovinu za godinu dana ili manje. Dugoročni kapitalni dobici ili gubici se javljaju ako ih prodate nakon posjedovanja duže od jedne godine.
Kratkoročni kapitalni dobici imaju veću poresku stopu od dugoročnih kapitalnih dobitaka. Namerno je učinjeno sprečavanje kratkoročnog trgovanja. Trgovačke akcije i druga sredstva često mogu povećati volatilnost tržišta i rizik. Takođe košta više u naknade za transakcije pojedinačnim investitorima.
Standardne poreske stope
Kratkoročna stopa poreza na kapitalne dobitke. Sve kratkoročne kapitalne dobiti se oporezuju po redovnoj stopi poreza na dohodak .
Sa poreske perspektive, obično ima smisla držati investicije više od godinu dana.
Dugoročna stopa poreza na kapitalne dobitke. Poreska stopa plaćena na većinu kapitalnih dobitaka zavisi od poreza na prihode. Oni u porezima od poreza na dohodak od 10% i 15% plaćaju porez na dobit od kapitala.
Oni u vrhu prihoda plaćaju 20 posto.
Za 2017. godinu, porez je bio 39,6 posto. Zakon o poreskim olakšicama i zapošljavanju mijenja najvišu stopu poreza na dohodak na 37 posto za poreske godine 2018-2025.
U 2013. godini Zakon o pristupačnoj zaštiti podigao je stope dugoročnih kapitalnih dobitaka. Povećanje i dalje stoji od 2018. godine. Primjenjuje se na pojedince koji čine više od 200.000 dolara godišnje, udruženi bračni parovi zajednički zarađuju više od 250.000 dolara zajedno i udaju se za parove koji se posebno prijavljuju koji zarađuju više od 125.000 dolara godišnje.
Oni moraju platiti dodatni porez od 3,8 odsto na manje od (a) prihoda od investiranja kao što su dividende i kapitalne dobiti ili (b) prilagođeni bruto prihod koji je iznad praga.
Obamacare takse se odnosi i na kapitalne dobitke od prodaje kuće ili nekog drugog nekretnina za ličnu upotrebu za one koji zarađuju iznad praga. Takođe, kapitalna dobit mora biti veća od 250.000 dolara (pojedinačno) ili 500.000 dolara (bračni parovi).
Svi ostali plaćaju porez od 15 odsto na kapitalne dobitke.
Dugoročni kapitalni dobici na kolekcionarima , kao što su pečati, kovani novac i plemeniti metali, oporezovani su sa 28 procenata.
Kapitalni gubici
Poreski obveznici mogu prijaviti kapitalne gubitke na finansijskim sredstvima, kao što su uzajamni fondovi , akcije ili obveznice. Oni takođe mogu prijaviti gubitke na tvrdu imovinu ako nisu za ličnu upotrebu.
To uključuje nekretnine, dragocjene metale ili predmete za kupovinu. Kapitalni gubici, kratkoročni ili dugoročni, mogu da nadoknađuju kratkoročne i dugoročne dobitke.
Ako imate dugoročne dobitke iznad vaših dugoročnih gubitaka, imate neto kapitalnu dobit. Šta ako imate neto dugoročnu kapitalnu dobit, ali to je manje od vašeg neto kratkoročnog kapitalnog gubitka? Zatim možete koristiti kratkoročni gubitak da biste nadoknadili dugoročnu dobit.
Možete iskoristiti neto gubitak u kapitalu kako biste kompenzovali ostale prihode, kao što su plate. Ali to je samo do godišnjeg limita od 3.000 dolara ili 1.500 dolara za one koji su se prijavili odvojeno. Šta se dešava ako vaš ukupni neto kapitalni gubitak premašuje godišnju granicu odbitaka za kapitalne gubitke? Ukoliko ne možete primijeniti sav svoj gubitak u jednoj poreskoj godini, možete uneti neiskorišteni dio naprijed na sljedeću poresku godinu.
Kako to utiče na ekonomiju
Studije pokazuju da 70 posto kapitalnih dobitaka odlazi na ljude u prvih 1 posto prihoda.
Svi ostali čuvaju svoja sredstva na računima odloženih poreza, kao što su 401 (k) i IRA. Ovo stvara poreznu korist za prvih 1%. Oni koji žive od prihoda od investiranja nikada ne plaćaju više od 20 odsto poreza, osim ako ne uzimaju prihod od imovine koja se drži manje od godinu dana. To je istina bez obzira koliko novca zarađuju.
Ovo se odnosi čak i na menadžere hedž fondova i druge na Wall Streetu koji 100% svog prihoda dobijaju od svojih investicija. Drugim rečima, ovi pojedinci plaćaju nižu stopu poreza na dohodak nego neko košta 40.000 dolara godišnje.
Ovo ima dva ishoda. Prvo, podstiče investiranje na berzu, nekretnine i druga sredstva, što stvara rast poslovanja.
Drugo, to stvara veću nejednakost u prihodima . Ljudi koji žive van prihoda od investiranja već spadaju u bogatu kategoriju. Imali su dovoljno raspoloživog prihoda u svom životu kako bi izdvojili investicije koje generišu zdrav povratak. Drugim riječima, nisu morali koristiti sve svoje prihode za plaćanje hrane, skloništa i zdravstvene zaštite.
Novi Zakon o poreskim obvezama i poslovi će staviti više ljudi u 20 odsto dugoročne poreske olakšice za kapitalne dobiti. Kako? IRS godišnje prilagođava porez na porez na dohodak kako bi kompenzovao inflaciju. Ali oni će se usporiti više nego u prošlosti. Zakon se prebacio na obrtni indeks potrošačkih cijena. Tokom vremena, to će više ljudi dovesti u veću poreznu grupu.
Poreska stopa poreza na kapitalne dobitke
Dugoročna stopa poreza na kapitalne dobitke nije uvek bila ista. Sledeća tabela prikazuje istoriju za stopu poreza na kapitalne prihode koja se primjenjuje na prihode u najvišoj poreskoj grupi:
| Godina | Stopa poreza | Događaji |
| 1913 | 15% | Pre 1913. godine, 90% svih prihoda dolazilo je iz poreza na alkohol i cigarete. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Prvi svjetski rat |
| 1922 | 12.5% | Smanjenje poreza dovelo je do pada na berzi |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Hike je oživio depresiju |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Zakon o prihodima iz 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Smanjiti kako bi nadoknadio visoke kamatne stope. |
| 1982 | 20% | Zakon o oporavku iz 1981 |
| 1987 | 28% | Zakon o poreskim reformama iz 1986. godine smanjio je porez na prihod na 28% sa 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton ga je spustila da proširi EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare porezi daju 3,8% poreza na neke dugoročne kapitalne dobiti za one čiji prihod prelazi 200,000 dolara godišnje. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Izvor: TaxFoundation.com