Naš cilj ovde, na ovoj stranici, je da vam pružimo pregled poreskog sistema ovde u Sjedinjenim Državama.
Dakle, da počnemo sa nekim osnovnim konceptima, dobijemo zemlju, a zatim se upustimo u nekoliko saveta za šta treba paziti.
Ko je poreznik? Građani, držači zelene karte i stanovnici koji žive u susjednom testu prisustva.
Da bi se smatrala rezidentom Sjedinjenih Država za poreske svrhe, osoba mora biti ili državljanin SAD ili zakoniti stalni stanovnik (to jest, vlasnik zelene karte) ili ispuniti značajan test prisustva.
Zato hajde da se vratimo na sekund i razmislimo o tome šta to znači. Recimo da imate zelenu kartu. Vi ste rezident SAD za poreske svrhe - čak i ako ovde živite samo deo godine.
Da ste rezident za poreske svrhe, ne znači nužno da živite ovde puno radno vreme. Sve dok imate zelenu kartu, na primjer, vi ste odgovorni za prijavu i plaćanje poreza na vaš globalni dohodak.
Američki stanovnici plaćaju porez na svoj svetski prihod
Sjedinjene Države su jedna od retkih zemalja koje svojim građanima i stanovnicima oporezuju svoje prihode u svetu. Dakle, šanse su različite od toga kako su stvari radile u vašoj rodnoj zemlji.
Ako generišete dohodak kući - recite neki prihod od zakupa, ili prihod od investicija ili kamatu na uštedu - morate prijaviti taj prihod na vašu poresku prijavu u SAD.
Napomena: ovo se odnosi samo na ljude koji su rezidenti SAD. Ako ste kvalifikovani kao nerezidenti, onda plaćate porez u SAD samo po američkom prihodu.
Pregled američkog poreznog sistema prihoda
Ovde u Sjedinjenim Državama plaćamo porez na dohodak različitim nivoima vlasti. Mi plaćamo federalnu porez na dohodak federalnoj vladi SAD-a. Federalni porez na dohodak administrira Služba unutrašnjih prihoda (IRS), koja je podjela trezora američkog trezora.
Mi izračunavamo federalni porez na dohodak merenjem prihoda ostvarenog tokom kalendarske godine. (Naša poreska godina u SAD je ista kao i kalendarska godina. Opciono, osoba može usvojiti fiskalnu godinu osim kalendarske godine.) Takođe plaćamo porez na državni prihod državi (ili državama) u kojoj živimo ili gdje smo zaradio prihod tokom godine. Većina država uplaćuje porez na dohodak, iako ima sedam država koje to nemaju .
Takođe mjerimo određene vrste troškova. Neki troškovi mogu se odbiti od dohotka, što rezultira u nižim neto prihodima koji su predmet poreza. Ostali troškovi se mogu koristiti za generisanje poreskog kredita, što dodatno smanjuje porez. Dakle, u suštini, možemo smatrati federalni porez na dohodak kao matematičku formulu. Oversimplifying, izgleda ovako:
Ukupni prihod minus odbitak = oporezivi prihod
Oporezivi dohodak pomnožen sa relevantnim poreskim stopama = federalnim porezom na dohodak
Federalni porez na dobit minus poreski krediti = neto federalni porez na dobit
Neto federalni porez na dohodak plus bilo koji nadoknada = ukupan porez na dobit.
Ljudi sami procjenjuju svoj federalni porez na dohodak (i državni i lokalni porez na prihod). Ovo se postiže pripremom poreske prijave, koju možete ili sami ili angažovati profesionalca koji će vam učiniti.
Ono što radimo jeste da pripremimo obrazac 1040. Oblik 1040 je rezime na dvije stranice. Ovo se može dopuniti sa bilo kojim brojem podrške i obrazaca za prijavljivanje određenih vrsta prihoda, odbitaka ili kredita. (Alternativno, 1040A i 1040EZ su kraći oblici za osobe sa jednostavnijim finansijskim situacijama. Inostrani stranci, inače, podnose obrazac 1040NR ili 1040NR-EZ.)
Ima nekoliko gradova koji nametaju porez na dohodak. Značajan primjer je New York City. U Ohaju postoje gradovi koji takođe imaju porez na dohodak.
Porez na socijalnu sigurnost i medikament
Sada pored poreza na dohodak, imamo i programe socijalnog osiguranja pod nazivom Socijalno osiguranje i Medicare. Mi često nazivamo ove poreze na zarade. Porez na socijalno osiguranje ide na finansiranje penzija i invalidnina koje administrira Uprava za socijalno osiguranje.
Porez na socijalno osiguranje iznosi 12,4% na prvih $ 118,500 zarada, plata i zarade za samozapošljavanje. Na kraju, možda ćete postati podobni da primate benefite iz socijalnog osiguranja, bilo kada ste dosegli penzionu starost ili kada ste postali onemogućeni. Porez na Medicare iznosi 2,9% na svim platama, plati i samozaposlenoj zaradama. Ljudi koji zarađuju preko 125.000 dolara (ako ste u braku) ili preko 200.000 dolara (ukoliko nemate brak) možda će morati platiti dodatnih 0.9% u porezu na Medicare . Na kraju, možda ćete postati podobni za zdravstveno osiguranje subvencionirano od strane vlade kroz program Medicare.
Informacioni sistem izveštavanja
Američki poreski zakoni zahtijevaju da mnoge vrste prihoda prijavljuje osoba ili posao koji plati prihod. Poslodavci, na primjer, pružaju svojim zaposlenima platne kartice svaki period plaćanja. Nakon završetka godine, poslodavac im pošalje i obrazac W-2 , koji prikazuje ukupne plate i poreze zadržane za godinu dana. Slično tome, banke prijavljuju prihode od kamata na Obrazcu 1099-INT. Dobijate jednu kopiju ovih dokumenata, a IRS dobija i kopiju.
Poreski dokumenti često stižu poštom. U današnjem dobu interneta i e-pošte, neke kompanije će elektronski poslati poreske dokumente ili ih učiniti dostupnim za preuzimanje sa Web stranice. Vaš zadatak je da budete sigurni da ćete dobiti sve svoje poreske dokumente, koje će vam trebati, tako da možete pripremiti detaljnu poresku prijavu.
Plaćanje poreza u SAD
Amerikanci plaćaju svoje federalne poreze na prihod kroz kombinaciju zadržavanja i procenjenih poreza . Zadržavanje znači, jednostavno, da osoba ili poslovni dohodak prvo zadržava određeni iznos za federalne poreze. Zadržavanje se prosljeđuje IRS-u, a vi dobijate neto iznos prihoda. Međutim, odlaganja obično nisu tačna. To znači da je iznos koji ste zadržali od vašeg prihoda kod izvora može biti veći ili manji od iznosa poreza koji ćete morati platiti.
Procenjeni porez je drugi način da se plati porez na dohodak. Samozaposlene osobe i osobe sa vrstama prihoda koji ne podležu zadržavanju (kao što su ulaganja i prihodi od zakupa), pošalju svoja plaćanja svaka tri mjeseca slanjem procenjenih poreskih uplata.
Zatim, nakon završetka godine, utvrdimo sve odbrane i procenjene poreske uplate. Ako je osoba preplaćena, IRS im izdaje povraćaj sredstava nakon što je poreska prijava podnesena i obrađena. Ako osoba ima dospelu saldu, taj iznos se naplaćuje do 15. aprila.
Prijavljivanje prihoda i imovine iz zemalja izvan Sjedinjenih Država
Možda imate investicije, imovinu ili finansijske račune u zemljama izvan Sjedinjenih Država. Sjedinjene Države porezuju rezidente po njihovom prihodu širom sveta. Ovo uključuje kamatu, zakupnine i državne penzije, kao i dobitke ili gubitke ulaganja. Dakle, ako imate bilo kakav prihod koji se generiše izvan SAD-a, taj prihod će verovatno biti prijavljen u vašem porezu u SAD.
Možda ćete takođe morati da prijavite podatke o svim vašim finansijskim sredstvima koja se drže izvan Sjedinjenih Država. Dakle, ako imate bankovne račune, polise osiguranja, brokerske račune ili poreske štedne račune u drugim državama, možda ćete morati podneti Izjavu o inostranim finansijskim sredstvima (IRS Form 8938) uz vašu poresku prijavu i izveštaj o računu strane banke (FinCen Form 114), koji se podnosi odvojeno od poreske prijave. Ove dve forme traže mnogo detalja. Tačke koje treba zapamtiti: ne postoji porez ili naknada koja se odnosi na popunjavanje ovih formulara, ali postoje rigidne kazne zbog toga što ih ne popunjavaju. Možete se zaštititi od IRS-a koji je previše željan da kazni porezne obveznike tako što će osigurati da su ti oblici pravilno popunjeni ako je potrebno.
Imajte na umu da planovi štednje bez poreza ili poreske olakšice koje imate u vašoj matičnoj državi možda neće biti porezni ili poreski odloženi ovde u Sjedinjenim Državama. Primeri: Britanski pojedinačni štedni računi (ISA) i Kanadski štedni računi bez poreza (TFSA) nisu ovde oslobođeni poreza u Sjedinjenim Državama. Prihodi ostvareni na tim računima se oporezuju u SAD.
Biti svestan stranih zajedničkih fondova. Ako imate imovinu koja se nalazi u udruženom investicionom fondu ili investicionom fondu, to se zove pasivna strana investiciona kompanija. U krajnjoj liniji postoje posebna pravila kako se ovaj prihod od investicija oporezuje. I potrebna vam je dobra dokumentacija kako biste pravilno popunili poreski obrazac.
Budite svesni poreskih ugovora
SAD su dogovorile poreske ugovore sa mnogim zemljama. Ugovori ponekad predviđaju da se određene vrste prihoda oporezuju u jednoj zemlji ili drugoj, ili da obezbijede nižu stopu poreza, ili da daju posebna pravila za utvrđivanje statusa boravka. Ako imate prihod ili imovinu u drugim zemljama, možda ćete utvrditi da ugovor o porezu daje posebna pravila kako postupati u određenim situacijama.
Pre nego što napustite SAD
Možda ćete morati zatražiti dozvolu za plovidbu od IRS pre nego što napustite SAD. Ovo se odnosi na vlasnike zelene kartice, rezidentne strance i nerezidentne strance.
Ako stalno napuštate Sjedinjene Države i planirate da odustanete od svoje zelene karte, možda ćete biti podložni izlaznom porezu. Ovo je poseban porez samo za privilegiju da stalno napuštate američki poreski sistem. Ovaj porez se odnosi na građane SAD-a i ljude koji su imali zelenu kartu najmanje osam godina. Dakle, ako ste držač zelene karte, imajte to na umu:
Odlučite se da li želite ili ne želite da odustanete od svoje zelene karte i napustite SAD pre nego što se osam godina završe. Ako odustanete od svoje zelene karte pre nego što dostignete 8. godišnjicu, možete izbjeći izlazni porez (što je u osnovi porez na vašu neto vrijednost). I dalje ćete morati popuniti papir za izlazne poreze, ali se sama poreza ne primjenjuje sve dok ne dođete do 8. godine kada imate zelenu kartu.
Još jedna stvar koja treba imati u vidu:
Morate znati tržišnu vrijednost svih vaših sredstava na datum kada ste postali rezident SAD za poreske svrhe. Zato savjetujemo vlasnike zelenih kartica da se trude da popune popis svojih imovina i neto vrijednosti od tog datuma. Te informacije mogu postati korisne ako osoba kasnije odluči da odustane od svoje zelene karte.
SAD poreski sistem na kratko
- Stanovnici sami procjenjuju federalni porez na dohodak koristeći Obrazac 1040 (ili 1040A ili 1040EZ), zasnovan na prihodima u svijetu ostvarenim tokom kalendarske godine.
- Nerezidenti plaćaju porez na SAD samo na osnovu prihoda od američkih izvora, o čemu se izveštava na obrazcu 1040NR.
- U godini dolaska i godini odlaska, možda ćete imati dupli status kao stanovnik za deo godine i kao nerezident za deo godine.
- Nerezidenti mogu da odluče da budu tretirani kao da su rezidenti (i oporezuju se na njihov globalni dohodak).
- Poreska prijava za formu 1040 se podnosi IRS i traje do 15. aprila .
- Plaćanje poreza vrši se na osnovu plaćanja po osnovu plaćanja poreza ili putem zadržavanja na izvoru ili putem procenjenih plaćanja poreza
- Federalni porez na dobit se obračunava na osnovu neto oporezivog prihoda (nakon dozvoljenih odbitaka i kredita)
- Vaša plaćanja bi mogla biti veća od iznosa poreza, u kom slučaju se preplaćivanje vraća vama nakon podnošenja poreske prijave.
- Vaša plaćanja bi mogla biti manja od iznosa poreza, u kom slučaju preostali iznos će biti naplaćen do 15. aprila.
- Ukoliko vam je potrebno više vremena za podnošenje zahteva, IRS će vam dati dodatnih šest mjeseci do 15. oktobra. Zatražite produženje vremena do datoteke pomoću Obrasca 4868. (Ali plaćanje još uvijek traje do 15. aprila)
- Porez na državni prihod se obrađuje zasebno podnošenjem poreske prijave sa državom ili državama u kojima ste zaradili i / ili boravili tokom godine.
- Ako imate bilo kakvu investiciju ili finansijsku imovinu u zemlji drugačijoj od Sjedinjenih Država, možda ćete morati podneti Izjavu o inostranim finansijskim sredstvima (IRS obrazac 8938) uz vašu poresku prijavu i izvještaj o računu u inostranstvu (FinCen Form 114) sa Departman trezora.
- Pre nego što napustite Sjedinjene Države, možda će morati da dobije dozvolu za plovidbu od IRS. Ovo se odnosi na vlasnike zelene kartice, rezidentne strance i nerezidentne strance.
- Možda imate pravo na naknade po ugovoru o porezu koje Sjedinjene Države imaju sa drugim zemljama.
- Ako vam je potrebna pomoć, potražite usluge nekog upisanog agenta (EA) ili sertifikovanog javnog računovođa (CPA).
Saveti za boravak na vrh poreskih obaveza u SAD
"Za one koji su novi u SAD važni su da shvate da li žele odbiti trošak, oni moraju biti u mogućnosti da dokumentuju taj trošak", savetuje Debbie Kay, ovlašćeni javni računovođa u Larkspuru, Kalifornija. Dokumentacija podrazumeva dokaz o plaćanju, kao što je potvrda o prijemu ili otkazana ček, ili čak i izjava o kreditnoj kartici.
Na kraju, sve što treba da zapamtite je lepo sakupio Charlie Mitchell, upisani agent u Planu, u Teksasu. Njegov savet:
"Prijavite sve svoje prihode, blagovremeno podnesite svoje povraćaj, platite porez koji ste dospeli prilikom podnošenja ili izvršenja plaćanja (a zatim izvršite plaćanja), otvorite i pročitajte svako slovo koje primite od IRS-a, i ako pismo traži odgovor, odgovori u traženo vrijeme. "