Opcije Ako ste zaboravili da potražujete odbitak od IRA
Pa šta ako bacite peškir ove godine i odlučite da dozvolite nekome drugu da se nosi s tim?
Zaboravite olovku i papir ili ponekad zbunjujući poreski softver. Pretvorićeš ga sve na poreske profesionalce. Onda poreski profesionalac pregleda kopije vaših poreskih prijava za prethodne godine i ističe da nikada nisi uzimao odbitke za godišnji doprinos koji ste dali na vaš tradicionalni IRA račun .
Da li je prilika nestala zauvek? Ne. Možete napraviti nekoliko stvari kako biste popravili situaciju u zavisnosti od toga kako želite da vaš novac za penziju oporezuje.
Odbitni i nepovratni doprinosi
Imate dva izbora kada su u pitanju tradicionalni individualni računi za penziju ili IRA. Možete uračunati doprinose koji se odbijaju od poreza, a to je ono što većina ljudi čini - zahtevaju odbitak u poreskom vremenu za novac koji unose. Ti doprinosi smanjuju vaš oporezivi dohodak u godini kada ih napravite, a onda raste na odloženim porezima do vas povući se.
Kada počnete povlačiti novac iz svoje IRA, povlačenja su uključena u vaš oporezivi dohodak, jer nisu bili oporezovani prvi put - potražili ste odbitke za njih.
Osobe koje očekuju da budu u nižim poreskim opterećenjima tokom penzionisanja obično treba da urade doprinose IRA-a.
Takođe možete uložiti ne-odbitne doprinose tradicionalnom IRA-u. Ovi doprinosi ne smanjuju vaš prihod za poreske svrhe, ali oni i dalje rastu od poreza do vašeg penzionisanja i kada počnete povlačiti novac, neovisni doprinosi vam se vraćaju bez poreza.
Roth IRA protiv nepotrebnih IRA
Mnogi ljudi više vole da doprinesu Roth IRA-u, umesto da ne umanjuju doprinos tradicionalnoj IRA-u. Doprinosi se ne odbijaju od poreza sa Roth IRA-om, a takođe raste i bez poreza dok se ne povučete. Kada počnete povlačiti novac od Roth IRA, povlačenja su potpuno bez poreza - čak i obračunata kamata i rast - sve dok ste ispunili sve uslove.
Ljudi uglavnom više vole da daju Roth IRA doprinose ako očekuju da budu približno u istoj poreskoj grupi ili višoj poreskoj grupi kada se penzionišu.
Odluka koju morate napraviti sada
Ako ste zaboravili da iskoristite odbitke za IRA u prethodnim godinama, prva stvar koju morate odlučiti je kako želite da se vaš IRA oporezuje. Da li sada želite da uzmete poreznu olakšicu, dobijete neki dodatni novac za refundaciju poreza, a da li ćete ovaj prihod kasnije oporezovati kada se penzionišete? Ili biste više zaboravili na poreznu odbitku i kasnije uzeli novac bez poreza?
Vaš poreski stručnjak može vam pomoći da shvatite koja je opcija najbolja za vaše lične okolnosti i želite se konsultovati sa profesionalcem kako biste bili sigurni da ste potpuno razumeli sve rezultate po vašem izboru.
Šta ako ne učinite ništa?
Ako ne donesete odluku, IRS će tretirati vaše doprinose kao da su odbijeni.
Kada povučete novac u penziju, sredstva će biti oporezovana po drugi put. Na kraju ćete plaćati porez dva puta na isti prihod. Prilično sam siguran da to ne želite, pa evo šta da radite korak po korak:
- Ako sada želite poreznu odbitku: Podnesite izmijenjene poreske prijave za sve poreske prijave koji su i dalje otvoreni u skladu sa statutom ograničenja IRS, što je obično tri prethodne godine. Podnesite poreske olakšice za doprinose IRA na vašim izmenjenim povratnicama. Verovatno ćete dobiti dodatne poreske povlastice za svaku od ovih godina. Podnesite svoje izmijenjene povraćaje do datuma dospeća poreza za tekuću godinu ili će vam povraćaj položiti statut ograničenja i IRS vam neće poslati ček.
- Ako želite povlačenje bez poreza: File IRS obrazac 8606 da prijavite one IRA doprinose kao ne-odbitne . Moraćete da podnesete Obrazac 8606 za svaku godinu da ste dali doprinos tradicionalnom IRA-u, ali ste zaboravili da izvršite odbitak. Zatim poučite svog investicionog brokera da pretvori svoju tradicionalnu IRA u Roth IRA. Konverzija može biti delimično oporezivana ili potpuno bez poreza, u zavisnosti od toga koliko su vaše početne investicije porasle.
- Ako ste dali doprinose pre više od tri godine: Pratite isti postupak za podnošenje obrasca 8606 za svaku godinu. Ne možete dobiti dodatna povraćaja od IRS za poreske prijave starije od tri godine, tako da nećete dobiti nikakvu poresku korist tako što ćete potraživati odbitak za doprinose IRA u ovom trenutku. Samo pošaljite obrazac 8606 da biste utvrdili da ti doprinosi nisu odbitivi, onda ste slobodni da pretvorite sredstva u Roth IRA.
Will Formiranje 8606 Kasno podići crvene zastave uz IRS?
Evo šta Jesse Weller, glasnogovornik IRS-a, kaže o tome:
"Iako se obrazac 8606 obično podnosi sa blagovremenim obrazcem 1040, IRS će obraditi kasni obrazac 8606, čak i onaj koji se podnosi nakon isteka roka za zahtijevanje povraćaja troškovne trogodišnje zastarele obaveze. Form 8606 može se podneti bez obrazca 1040 ili formulara 1040X (dopunjeni povratak), ukoliko ti obrasci nisu drugačije obavezni. Ako je formular podnet sam, bi trebalo da bude potpisan na drugoj strani ispod jurata (pismena deklaracija koja potvrđuje da je povratak , izjava, izjava ili drugi dokument se vrši pod kaznama krivičnog djela).
Ovo bi bilo prikladno za poreske obveznike koji su donosili tradicionalne doprinose IRA. Podnošenje obrazca utvrdjuje vašu osnovu u IRA-u, i to će vam pomoći da dokažete da porez na dohodak ne treba platiti za taj doprinos prilikom dobijanja distribucija. Poreski obveznici koji ne uspevaju da podnesu obrazac, trebaju najverovatnije očekivati od IRS-a da zatraže objašnjenje i verifikaciju unovčljivih doprinosa. Izbegavanje takvog ispitivanja - ili revizija - je dobar razlog za podnošenje obrazaca.
Bottom Line
Moguće je da vam se naplaćuje kazna od 50 USD pod uslovima odeljka 6693 (b) (2) za unutrašnje prihode zbog neispravnosti podnošenja obrazca 8606 osim ako je neuspjeh nastao zbog opravdanog razloga. To je još jedan dobar razlog za podnošenje formulara.
Nakon što ste podneli Obrazac 8606 da biste utvrdili da doprinosi koje ste napravili nisu odbitivi, onda možete pretvoriti svoja sredstva u Roth IRA bez poreza. Za povratak u poslednje tri godine, možete odabrati da li da uzmete odbitak i dobijete povraćaj ili prijavite doprinose kao ne-odbitne.
NAPOMENA: Poreski zakoni se često mijenjaju a gore navedene informacije možda ne odražavaju najnovije promjene. Molimo konsultujte se sa poreskim profesionalcem za najsavremenije savete. Informacije sadržane u ovom članu nisu namenjene za poreske savjete i ne predstavljaju zamjenu za poreske savjete.