Obrasci W-2 Izveštaji zarade zarade i porezi plaćeni
W-2 Obaveze za poslodavce
Obrazac W-2 prikazuje godišnju zaradu zaposlenog i poreske oplate koje je poslodavac ostvario od svojih zarada, plata i savjeta.
Ako ste poslodavac, morate ga pripremiti za svakog od vaših zaposlenih i dostaviti kopije Upravi za socijalno osiguranje.
Da, Uprava za socijalno osiguranje. SSA će ući u ovu tačku i dijeliti informacije sa Službom unutrašnjih prihoda.
Morate poslati ili dostaviti obrazac W-2 svojim zaposlenicima najkasnije do 31. januara svake poreske godine, pa ako još niste uradili, kontaktirajte računovođa za pomoć prilikom podnošenja prijave i dođite do toga čim moguće. Imali ste još malo vremena da se prijavite sa SSA-om do 2017. godine, ali to se promenilo pod zaštitnim Amerikancima iz Zakona o porezima na zarade (PATH) od 2015. godine, tako da ne sledite samo pravila iz prethodnih godina. Svi W-2 su sada zakazani do 31. januara.
Poreske obaveze zaposlenih
Kao zaposleni, od vas se zahteva da prijavite porez na sve zarade koje ste zarađivali sa posla ili posla tokom godine. Možete se suočiti sa jednim ili više ovih čestih problema.
- Šta ako niste primili svoj obrazac W-2? Ako niste dobili obrazac do sredine februara, pitajte svog poslodavca kada su obrasci poslani. Možete takođe zatražiti još jednu štampanu kopiju vašeg W-2, ali poslodavci će ponekad naplatiti nominalnu naknadu za pružanje dodatne kopije. Ako mislite da vaš poslodavac nije poslao W-2s, možda biste želeli kontaktirati IRS za pomoć umjesto toga.
- Šta ako su neke informacije o vašem W-2 pogrešne? Zamolite svog poslodavca da ispravi neku pogrešnu informaciju na obrazcu W-2. Vaš broj socijalnog osiguranja možda nije tačan, vaše ime može biti naznačeno pogrešno, ili su plate i iznosi zadržavanja možda netačni.
- Šta ako vaš poslodavac odbije da vam da Formu W-2? Ovo je ozbiljna situacija. Ako kompanija još uvek postoji, uvjerljivo zahtjeva kopiju. Ako vaš poslodavac i dalje odbije da vam da svoju W-2, kontaktirajte IRS na 1-800-829-1040 . Osigurajte da imate određene informacije na svojim prstima kada pozovete: ime i potpunu adresu poslodavca, njegov poreski identifikacioni broj, ako to znate, i broj telefona. Takođe bi trebalo da budete u mogućnosti da obezbedite bar procenu zarada koju ste zaradili, federalnog poreza na dohodak koji ste zadržali, i datumima koji ste započeli i završili posao ako više ne radite tamo. Možda ćete moći da nađete svoje plate i savezne porezne prihode na vašoj poslednjoj platnoj godini godine.
Šta uraditi sa obrascem kada ga imate
Trebali biste dobiti tri kopije svog W-2: Copy B, C i 2.
- Priložite kopiju B u vaš federalni porez na dobit ako ga pošaljete. Samo držite je sa ostalim poreskim dokumentima najmanje četiri godine ako podnesete e-podnošenje vašeg povratka.
- Držite kopiju C sa vašim poreskim dokumentima i najmanje četiri godine. Ovo je zvanično vaša kopija.
- Priložite kopiju 2 u vašu državnu poresku prijavu ako ga pošaljete. U suprotnom, samo držite je sa vašim poreskim dokumentima najmanje četiri godine kako biste to uradili sa kopijom B.
Razumevanje tvog W-2
Poznavanje načina čitanja vašeg formulara W-2 može vam pomoći da razumete svoju zaradu i da vam daju početak glave kada pripremate svoje poreze. Oblik se zapravo pojavljuje u različitim veličinama, oblicima i formatima, a tačan format koji ćete videti kada pogledate vaše će zavisiti od načina na koji vaš poslodavac obrađuje platni spisak. Ali svaki obrazac W-2 sadrži iste informacije, bez obzira na to. Evo vodiča po liniji, počev od slovnih polja. To su u osnovi identifikatori.
- Okvir A : Ovde se pojavljuje broj vašeg socijalnog osiguranja.
- Okvir B : Ovo je jedinstveni poreski identifikacioni broj vašeg poslodavca ili EIN.
- Okvir C : Ovo identifikuje ime, adresu, grad, državu i poštanski broj vašeg poslodavca. Adresa može prikazati sedište vaše kompanije, a ne njenu lokalnu adresu.
- Okvir D : Ovo je kontrolni broj koji identifikuje vaš jedinstveni obrazac W-2 u zapisima vašeg poslodavca. Ovaj broj dodeljuje softver za obradu platnog spiska kompanije.
- Box E : Ovo identifikuje vaše puno ime. Ako se vaše ime promeni, zamolite vašu kompaniju da ažurira svoje podatke.
- Okvir F : Ovo identifikuje vašu adresu, grad, državu i poštanski broj. Adresa je možda bivša adresa ako ste se nedavno premjestili, ali to ne bi trebalo da bude komplikacija sve dok vaš poreski povraćaj snosi trenutnu, tačnu adresu.
Numerisane kutije se pojavljuju i na Obrascu W-2. Ovo beleži vaše finansijske podatke.
- Okvir 1: Okvir 1 prikazuje vaše ukupne oporezive plate ili plate za potrebe federalnog poreza na dohodak. Broj uključuje vaše plate, platu, savete o kojima ste prijavili, bonuse i druga oporeziva kompenzacija. Na primjer, ovdje će biti obuhvaćene oporezive prednosti, kao što je osiguranje u grupnom smislu. Međutim, Box 1 ne uključuje nikakve naknade od poreza, kao što su doprinosi za štednju u planu 401 (k), planu 403 (b) ili zdravstvenom osiguranju. Iznos iz polja 1 je prijavljen na liniji 7 vašeg obrazca 1040 ili 1040A, ili na liniji 1 obrasca 1040EZ. Ako imate nekoliko W-2 formi, unesite količinu Box 1 i unesite ukupan iznos.
- Okvir 2: u polju 2 je prikazan ukupan iznos koji je vaš poslodavac zadržao sa vašeg platnog računa za federalne poreze na dohodak. Ovo predstavlja iznos federalnih poreza koje ste platili tokom cele godine. Iznos iz polja 2 se prikazuje na liniji 62 obrasca 1040, u redu 36 obrasca 1040A ili na liniji 7 obrasca 1040EZ. Ako imate nekoliko W-2 formi, unesite iznos od Box 2 kao i sa vašim prihodima.
- Okvir 3: Okvir 3 prikazuje ukupan iznos vaše plate koji podleže porezu na socijalno osiguranje. Porez na socijalno osiguranje se procenjuje na plate do $ 118,500 od 2017. Ako polje 3 prikazuje iznos iznad zarade, obratite se svom poslodavcu da ispravi svoj W-2. Savjeti prijavljeni vašem poslodavcu nisu uključeni u iznos 3. Prijavljeni su u polju 7.
- Okvir 4: Okvir 4 prikazuje ukupan iznos poreza na socijalnu sigurnost zadržan na vašoj platama. Porez na socijalno osiguranje je poreska stopa od 6,2 odsto na vaš prihod od zarada do $ 118,500 od 2017. Bilo koje zarade koje zarađujete preko 118,500 dolara ne podležu porezu na socijalno osiguranje, tako da broj prikazan u Okviru 4 ne bi trebao biti više od 7,347.00 dolara, maksimalna osnovna plata od 118,5 miliona dolara, 6,2 posto. Ako ste tokom godine imali dva ili više radnih mjesta, a ukupne plate za socijalno osiguranje premašile su 118.500 $, možda ste platili više poreza na socijalno osiguranje nego što je to potrebno, ali možete potražiti višak poreza na socijalno osiguranje kao povratni kredit na obrazcu 1040 .
- Okvir 5: Okvir 5 prikazuje iznos zarada podložan porezu Medicare. Ne postoji maksimalna osnova za plate za Medicare, tako da iznos koji pokazuje u Okviru 5 može biti veći od iznosa prikazanog u Okviru 1. Plaće Medicare uključuju bilo koju odloženu kompenzaciju, 401 (k) doprinose ili druge povlastice koje su isključene iz federalnog prihoda porez. Iznos u Box-u 5 obično odgovara vašoj celokupnoj kompenzaciji sa vašeg posla.
- Okvir 6: Okvir 6 prikazuje iznos poreza koji su zadržani sa vašeg platnog računa za porez na Medicare, što je poreska stopa od 1,45 odsto ukupne zarade Medicare-a od 2017. godine. Možda ćete utvrditi da je iznos u Okviru 6 veći od iznosa u Okviru 5 pomnoženo sa 1,45 procenta ako ostvarite značajan prihod. To bi se dogodilo zbog dodatnog poreza na Medicare koji je uveden 2013. godine. To je dodatnih 0,9 posto prihoda od određenih pragova od 2017. godine: 200.000 dolara ako ste pojedinačni ili imate pravo da se prijavite za domaćinstva, 125.000 dolara ako ste venčani ali podnosite poseban povratak i 250.000 dolara ako ste u braku i zajednički podnesete. Ako ste podložni dodatnom porezu na Medicare, porez na porez na Medicare koji se prikazuje u Okviru 6 usklađen je sa IRS Obrazcem 8959.
- Okvir 7: U polju 7 je prikazan prihod od primaoca koji ste prijavili svom poslodavcu. Biće prazno ako niste prijavili nikakve savete. Iznosi u kutijama 7 i 3 treba dodati do iznosa koji se pojavljuje u Okviru 1 ako nemate bilo kakvu korist prije oporezivanja, ili može iznositi iznos u Okviru 5 ako dobijete dobit prije oporezivanja. Ukupan broj kutija 7 i Box 3 ne bi trebalo da premaši bazu plata za socijalno osiguranje od 118.500 dolara. Iznos iz Box 7 je već uključen u iznos od Box 1.
- Okvir 8: Dodijeljeni savjeti. U polju 8 su prikazani svi prihodi koji su vam dodelili vaš poslodavac. Ovaj iznos nije uključen u plate koje su prijavljene u kutijama 1, 3, 5 ili 7. Umesto toga, morate ga dodati u vašu oporezivu platu na Obrazcu 1040, Linija 7, a vi morate izračunati vaše poreze na socijalno osiguranje i Medicare, uključujući ovaj prihod prihoda pomoću Obrazac IRS 4137 . Možda biste želeli da pregledate informacije u publikaciji 531 u vezi sa dodijeljenim savjetima ili se konsultujte sa poreskim profesionalcem ako se neki prihodi prikazuju u polju 8 vašeg W-2.
- Okvir 9: Kutija 9 je jednom koristila da izveštava o bilo kakvim akontacijama Kredita o zarađenom prihodu , ali se unapred ostvareni kredit prihoda završio 2010. godine, tako da bi ovo trebalo biti prazno. Advokativna EIC plaćanja su avansna plaćanja od poslodavca zaposlenom u očekivanju zaposlenog koji je podoban za zaradu za zaradu .
- Okvir 10: U polju 10 su prikazani svi iznosi koje ste mogli nadoknađivati za izdatke za izdržavanje u zavisnosti od fleksibilnog računa potrošnje ili od vrijednosti dolara usluga zavisne nege koje vam pruža poslodavac. Iznosi ispod 5000 dolara nisu oporezivi, ali bilo koji iznos preko 5000 dolara treba prijaviti kao oporezive plate u kutijama 1, 3 i 5. Naknada za dodatnu negu prijavljena je na obrazcu 2441.
- Okvir 11: Ovo polje prikazuje sve iznose koji su vam distribuirani iz nekvalifikovanog plana odloženog naknada za poslodavca ili plana penzije iz člana 457 nevladinog sektora. Iznos u Okviru 11 je već uključen kao oporeziva zarada u Okviru 1.
- Okvir 12: Ovo polje se odnosi na odloženu nadoknadu i drugu nadoknadu. Nekoliko vrsta naknade i naknada može se prijaviti u Okviru 12, tako da je IRS pojednostavio ovo što je više moguće dozvoljavajući svom poslodavcu da unese jedno slovo ili dvostruko slovo, nakon čega dolazi do iznosa vaše nadoknade. To su šifre od 2017:
| Kod A | Neobuzdano socijalno osiguranje ili porez RRTA na savete. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kod B | Neobuzdan porez na Medicare na savete. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kod C | Oporeziva korist od grupnog termičkog osiguranja preko 50.000 dolara. Ovaj iznos je već uključen kao dio vaših oporezovanih zarada u kutijama 1, 3 i 5. |
| Kod D | Neoporeziva izborna plata odlaže na 401 (k) ili SIMPLE 401 (k) plan za penziju. |
| Kod E | Neoporeziva izborna plata odlaže se na 403 (b) plan za penzionisanje. |
| Kod F | Neoporeziva izborna plata odlaže se na 408 (k) (6) PIO plana za penziju. |
| Kod G | Neoporezive izborne plative odlaganja i neefektivni doprinosi poslodavca u 457 (b) penzionom planu. |
| Kod H | Neopoređiva izborna plata odlaže na 501 (c) (18) (D) plan oslobađanja poreza. Ovaj iznos je uključen u platu broj 1. Pogledajte uputstva za obrazac 1040 kako biste odvojili ovaj iznos. |
| Kod J | Neopoređiva bolna plata. Ovaj iznos nije uključen u oporezive plate u kutijama 1, 3 ili 5. |
| Kod K | Akciza (20%) na višku "zlatnog padobrana". Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kod L | Neoporeziva nadoknada za poslovne troškove zaposlenih. |
| Kod M | Nepotpuno socijalno osiguranje ili RRTA porez na oporezivu grupnu termina životnog osiguranja preko 50.000 dolara za bivše zaposlene. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kod N | Neobuzdana porez na Medicare na oporezivom životnom osiguranju od preko 50.000 dolara za bivše zaposlene. Uključite ovaj iznos kao dio ukupnog poreza na obrazac 1040. |
| Kod P | Neoporeziva nadoknada za troškove kretanja zaposlenih, ako su iznosi bili isplaćeni direktno zaposlenom. Ovaj iznos možda će se trebati koristiti na obrazcu 3903 (pdf) kada izračunate koliko troškova se trošak odbija |
| Kod Q | Borba koja se ne oporezuje. Pojedini pojedinci mogu izabrati da uključe borbenu platu prilikom izračunavanja svojih zarade zasluženih prihoda . Pogledajte publikaciju 3 za više detalja o isključenju borbene zone. |
| Kod R | Doprinosi poslodavca na računu Archer Medical Savings. Ovaj iznos treba prijaviti na obrazcu 8853 (pdf). |
| Kod S | Neoporeziva plata je odložena na 408 (p) SIMPLE plan za penzionisanje. |
| Kod T | Poslodavac je platio uslove za usvajanje. Ovaj iznos nije uključen u plate 1. Koristite obrazac 8839 da biste izračunali oporezivi i neoporezivi deo ovih uslova za usvajanje. |
| Kod V | Prihod od ostvarivanja ne-zakonskih opcija zaliha. Ovaj iznos je već uključen kao oporezivi dohodak u kutijama 1, 3 i 5. Međutim, ipak ćete morati odvojeno prijaviti prodaju bilo kog opcijskog dionica u Prilogu D i Obrascu 8949. |
| Kod W | Doprinos poslodavca i zaposlenih za račun zdravstvene štednje. Prijavite ovaj iznos na Obrascu 8889. |
| Kod Y | Odobravanje plata ispod 409A nekvalifikovanog odloženog plana nadoknade. |
| Kod Z | Prihod primljen u skladu sa 409A nekvalifikovanim odloženim planom kompenzacije. Ovaj iznos je već uključen u oporezive plate u Okviru 1. Ovaj iznos podleže dodatnom porezu od 20% plus kamatu kao deo vašeg ukupnog poreza na Obrazcu 1040. |
| Kod AA | Doprinosi nakon poreza na plan Roth 401 (k) za penziju. Ovaj iznos je uključen kao deo vaše plate 1 plata. |
| Kod BB | Doprinos nakon poreza u Roth 403 (b) plan za penziju. Ovaj iznos je uključen kao deo vaše plate 1 plata. |
| Kod DD | Prijavljuje troškove zdravstvenog osiguranja bez oporezivanja koje pruža vaš poslodavac. |
| Kod EE | Doprinos nakon poreza u Roth 457 (b) plan za penziju koji nude vladini poslodavci. Ovaj iznos je uključen kao deo vaše plate 1 plata. |
- Okvir 13: U polju 13. pojavljuju se tri polja za potvrdu. Oni će biti označeni ako se neka od ovih situacija odnosi na vas kao zaposlenog:
Ti si zakonski zaposlen. To znači da prijavljujete plate iz ovog W-2-a i bilo koje druge W-2 obrazce koje primate koje su označene kao "zakonski zaposleni" - na obrazcu 1040 Prilog C. Vaše zarade ne podležu porezu na dohodak, tako da biste trebali videti u nultoj ili praznoj količini u polju 2. Podložni su porezima na socijalno osiguranje i porez na Medicare, pa bi trebalo popuniti kutije od 3 do 6. Za diskusiju o tome šta predstavlja zakonitog zaposlenog i pravila koja se primjenjuju, pogledajte odjeljak 1 publikacije 15-A.
Učestvovali ste u penzijskom planu poslodavca tokom poreske godine. Ovo može biti 401 (k) plan, plan 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ili druga vrsta plana penzija. Vaša sposobnost odbijanja doprinosa u tradicionalnu IRA može biti ograničena na osnovu vašeg prihoda ako učestvujete u planu za penzionisanje, pa proverite kod računovođe ili drugog poreskog profesionalca ako je ovo polje označeno.
Dobili ste trećinu bolesnu naknadu pod trećom strankom osiguranja svog poslodavca umjesto da primate bolesnu platu direktno od svog poslodavca kao dio redovne plate. Bolja plata nije uključena u platu u vašoj kutiji 1, iako je bolna plata obično podložna porezima za socijalno osiguranje i zdravstvenu zaštitu. Vidi Odjeljak 6 publikacije 15-A za diskusiju o bolesnim i naknadnim bolestima,
- Okvir 14: Vaš poslodavac može ovdje prijaviti dodatne poreske podatke. Ukoliko se neki iznosi prijavljuju u polju 14, oni treba da sadrže kratak opis onoga što su za to. Na primjer, ovde se mogu prijaviti sindikalne takse, pomoć za školarinu koja plaća poslodavac ili doprinos nakon plaćanja poreza u penzijski plan. Neki poslodavci izvještavaju o određenim državnim i lokalnim porezima u polju 14, kao što su državne premije osiguranja invalidnosti (SDI). Premije za državno osiguranje za invalidsko osiguranje mogu se odbiti kao dio odbitka za državni i lokalni porez na prihod u Prilogu A, ako ste obračunavali, a sindikalne takse mogu biti odbitne kao razne stavke odbijanja.
- Okvir 15: Kutija 15 prikazuje vašu državu i državni porezni identifikacioni broj vašeg poslodavca. Možda postoji više linija informacija ovde, ako ste radili za istog poslodavca u više država.
- Okvir 16: Okvir 16 prikazuje ukupan iznos oporezive zarade koju ste zaradili u toj državi. Možda postoji i više redova informacija, ako ste radili za istog poslodavca u više država.
- Okvir 17: Kutija 17 prikazuje ukupan iznos državnih poreza na dohodak koji su zadržani sa vaših platnih bodova za plate koje su prijavljene u Okviru 16. Ovaj iznos može biti odbačen kao deo odbitka za državni i lokalni porez na prihod u Prilogu A ako stavite svoje odbitke.
- Okvir 18: Okvir 18 prikazuje ukupan iznos zarada podložan lokalnim, gradskim ili drugim državnim porezima.
- Okvir 19: Kutija 19 prikazuje ukupan iznos poreza koji su zadržani sa platnih računa za lokalne, gradske ili druge poreze na državni prihod. Ovaj iznos se može odbiti kao deo odbitka za državni i lokalni porez na prihod na Prilogu A.
- Okvir 20: Kutija 20 daje kratak opis lokalnog, gradskog ili drugog državnog poreza koji se plaća. Opis može odrediti određeni grad, ili može identifikovati državni porez kao što je plaćanje Državnog invalidskog osiguranja (SDI).
I tu imate. Neverovatno je misliti da se toliko informacija može sadržati na tako malom obrascu, ali vaš W-2 treba da vam obezbedi sve podatke koje ćete morati da prijavite prihod koji ste zaradili kao zaposleni.