Prijavljivanje neto profita i plaćanje poreza kao slobodni igrač

Ono što Freelanceri treba znati za neto dobit i porez na dohodak

Velika većina freelancera ima gubitke. Poslovni profit povećava vaš oporezivi dohodak i povećava i vaš redovan porez na dohodak i vaš porez na samozapošljavanje. Porez na samozapošljavanje , prikazan na obrazcu 1040 Schedule SE (PDF), iznosi 15,3% vaše neto dobiti i predstavlja porez na socijalno osiguranje i medikaciju koji se duguje vašim poslovnim dobitkom. Kao zaposlenik (na W-2 ) platite samo polovinu poreza za socijalno osiguranje i zdravstvenu zaštitu (7,65%), a vaš poslodavac plaća drugu polovinu.

Kao slobodnjak, vi ste svoj poslodavac, tako da plaćate obe polovine.

Određivanje novca

Morate izdvojiti novac najmanje svake četvrtine, ili još bolje svakog mjeseca, prema svom porezu za samozapošljavanje. Recimo da očekujete neto profit od oko 1.000 dolara.

Pa, porez na samozapošljavanje bi bio (1.000 x 15.3%) ili 153 dolara. Ako to podelite na četiri kvartalna plaćanja, trebalo bi da platite $ 38.25 svake četvrtine IRS-u kao procenjeno plaćanje poreza. Takođe treba izračunati očekivani redovni porez na dohodak. Ako ste u porezu od 25%, dodatni porez na dohodak od vašeg poslovanja bi bio (1.000 x 25%) $ 250.

Dakle, u toku godine trebalo bi izdvojiti $ 403 ($ 153 + $ 250) prema procenjenim porezima. Ovaj matematički primjer je previše pojednostavljen (stvarni obračun poreza na dohodak i poreza na samozapošljavanje je malo složeniji), ali to vam daje pojednostavljen način za budžetiranje za savezne poreze na osnovu samostalnih prihoda.

Elektronska federalna plaćanja poreza

Preporučujem svim samozaposlenim preduzetnicima da se upišu u EFTPS, Elektronski federalni sistem plaćanja poreza. Potrebno je malo vremena da se postavi sa EFTPS-om, ali kada ste u potpunosti registrirani na veb lokaciji, možete izvršiti procenjene poreske oplate putem telefona ili putem interneta, uz plaćanje direktno sa vašeg računa za proveru.

Ako je broj neto dobiti na vašem rasporedu C negativni broj, imate poslovni gubitak. Poslovni gubici smanjuju prihode i smanjuju porez na dohodak. Evo nekoliko saveta za rukovanje poslovnim gubicima od poreskog planiranja i perspektive odbrane revizije.

Poresko planiranje sa poslovnim gubicima

Poslovni gubici nadoknađuju ostale prihode i smanjuju porez na dohodak. Pošto nema neto prihoda, neće biti takse za samostalni rad na vašem slobodnom poslu. Shodno tome, porezi mogu biti veći u narednoj godini, tako da odbitke mogu dovesti do veće poreske uštede ako se mogu odložiti.

Razmislite da koristite odeljak 179 umesto redovnih metoda deprecijacije za imovinu, s obzirom na to da odbitak odjeljenja 179 ne može proizvesti gubitak ili povećati gubitak, ti ​​odbitki će se prenijeti do sljedeće godine. Uzmite u obzir ubrzavanje slobodnih prihoda, ako je moguće, u godini gubitka (opet, pošto je ovo verovatno niska poreska godina).

Ako je broj neto dobiti na vašem rasporedu C negativni broj, imate poslovni gubitak. Poslovni gubici smanjuju prihode i smanjuju porez na dohodak. Pročitajte u donjim izvorima za neke savete za rukovanje poslovnim gubicima od poreskog planiranja i perspektive odbrane revizije.

Više poreskih sredstava za slobodne radnike

Kako organizovati da podnesete svoje poreze kao slobodni radnik
Kako izračunati troškove kućne kancelarije i amortizaciju
Načini slobodnih radnika mogu da zaštite poslovne gubitke