Zašto biste namerno ostvarili gubitak kapitala
Jedan od razloga zbog kojih biste mogli smatrati namerno ostvarivanje kapitalnih gubitaka bio bi ukoliko ste imali velike kapitalne dobitke u istoj poreskoj godini.
Recimo da ste prodali komad nekretnina, nekog posla, ili zajedničkog fonda ili akcije sa velikom kapitalnom dobiti.
Možda ćete moći da preuredite druge investicione fondove koje imate u svrhu generisanja gubitaka kako biste kompenzirali kapitalnu dobit. Ovo najbolje funkcioniše sa zajedničkim fondovima i fondovima kojima se trguje na tržištu. Uz uzajamne fondove, razmjenom jednog fonda za drugu, možete ostvariti kapitalni gubitak zbog poreskih razloga, bez nužnog dugoročnog gubitka ulaganja. Evo primera kako ovo funkcioniše:
- Pretpostavimo da imate Vanguard S & P 500 indeksni fond. Kupili ste je za 100.000 dolara početkom godine. Tržište se smanjilo, a sada je vredno 70.000 dolara. Dugoročno znate da će se tržišta oporaviti, tako da ne želite da je prodate u gubitku, ali biste želeli da koristite gubitak za poreske svrhe.
- Umesto prodaje svog fonda i gotovog novca ili prelaska u drugu vrstu ulaganja, vi ga prodate i kupite fond koji poseduje iste osnovne akcije; na primer fond Fidelity Spartan S & P 500 Index. Oba fonda poseduju iste stvari: sve akcije navedene u indeksu S & P 500. Sada, pošto se tržište oporavlja, vaš portfolio će se oporaviti.
- Budući da ste prešli na drugu investiciju, taj gubitak od 30.000 dolara biće smatran ostvarenim gubitkom, a vi ćete je prijaviti na vašu poresku prijavu.
- Gubitak se može iskoristiti za nadoknađivanje drugih kapitalnih dobitaka koje možete imati. 3.000 dolara gubitka može se odbiti od običnih prihoda. Potom možete preneti preostali gubitak na sledeću poresku godinu.
Ova strategija dobro funkcioniše sa zajedničkim fondovima ili fondovima kojima se trguje na berzi, jer je lako naći mnoge fondove koji poseduju iste osnovne akcije. Ovom vrstom razmene možete uhvatiti poreski gubitak dok ostajete uloženi u željenu alokaciju sredstava.
Obične stope poreza na dohodak su veće od stope poreza na kapitalne dobitke . Za nekoga u poreznoj grupi od 33%, sa dodatnim $ 3,000 kapitalnim gubitkom koji bi se mogao odbiti od običnih prihoda, spašavaće ih dodatnih 390 dolara godišnje (izračunato uzimajući razliku između stope poreza na dohodak od 33% i 20% kapitalnih dobitaka stopa poreza i množenje za 3.000 dolara). Za neke porezne obveznike može još više uštedjeti. Kada se ova strategija dosledno koristi, može doći do više hiljada poreskih ušteda tokom života investitora.
Kapitalni gubici sa pojedinačnim zalihama
Sa individualnim akcijama, ova strategija ne funkcioniše na isti način. Iako možete prodati postojeću stoku i ostvariti gubitak, ne možete ga lako zameniti sličnim zalihama koje bi se mogle izvršiti na isti način. Možda ćete se približiti kupovinom akcija u istoj industriji, ali faktori specifični za kompaniju mogu dovesti do toga da jedna akcija izvodi drugačije od druge.
Kada prodajete investicije da ostvarite kapitalni gubitak u poreske svrhe, uverite se da kupujete ulaganja sa različitim simbolima tiketa. Ako prodate i kupite istu sigurnost u roku od 30 dana, može se primijeniti pravilo prodaje pranja i poreski gubitak se može odbiti.
Pravilo prodaje pranja ne važi ako prodate i kupite zajedničke fondove različitim simbolima, čak i ako ova dva fonda poseduju iste osnovne vrijednosne papire.