Evo kako poreski gubici prelaze na naredne godine.
Postoje tri glavne komponente za razumevanje kako se kapitalni gubici mogu prenijeti na buduće poreske godine.
Evo kako to funkcioniše.
Kapitalni gubici koriste se za otkazivanje kapitalnih dobitaka
Pretpostavimo da imate kapitalni gubitak od 10.000 dolara i dobitak od 10.000 dolara. One će poređati jedni druge na vašoj poreskoj prijavi. U toj situaciji, ne biste imali poreski gubitak koji bi preostao za prelazak na sledeću godinu. Ne možete da odlučite da plaćate porez na dobit ove godine i pretvorite gubitak na sledeću godinu. Kapitalni gubici se prvo moraju iskoristiti da bi se oformila kapitalna dobit u tekućoj poreskoj godini.
3.000 dolara kapitalnog gubitka se može iskoristiti da bi se oformio obični prihod.
Ako imate kapitalni gubitak od 10.000 dolara i nema dobitaka, možete iskoristiti 3.000 dolara kapitalnog gubitka za odbitak od običnih prihoda. Na primjer, ako je vaš obični dohodak 50.000 dolara, dobićete da odbijete 3.000 dolara kapitalnih gubitaka, pa ćete platiti samo 47.000 dolara uobičajenih prihoda. Preostalih 7.000 dolara gubitka može se prenositi na narednu godinu.
Gubici u kapitalu mogu se prenijeti na neodređeno vrijeme
Pretpostavimo da berza ima lošu godinu.
Prodate akcija ili zajednički fond i ostvarite gubitak od 20.000 dolara. Te godine nemaš kapitalnih dobitaka. Prvo, koristite 3.000 dolara gubitka za nadoknađivanje običnih prihoda. Preostalih 17.000 dolara će preći na sledeću godinu. Sledeće godine, ako imate 5,000 dolara kapitalne dobiti, možete koristiti 5000 dolara za preostali gubitak gubitaka da biste nadoknadili dobitak od 3,000 dolara za odbitak od običnih prihoda, a preostalih 9,000 dolara će se onda prebaciti na narednu poresku godinu.
Ako niste imali ostvarene kapitalne dobitke u naredne tri godine, preostali porezni gubitak od 9.000 dolara bi se iskoristio, 3.000 dolara u isto vrijeme, tokom te tri godine.
Da li sada treba da ostvarim gubitke?
Ponekad je logično ostvariti kapitalni gubitak namerno, tako da ga možete koristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka i običnih prihoda u narednim godinama. Ovaj koncept se odnosi na berbu poreskih gubitaka i koristi se od strane savremenih investitora.
Evo pregleda kako to funkcioniše. Obični prihod se oporezuje po višoj poreskoj stopi od kapitalnih dobitaka. To znači ostvarivanje gubitka i prenošenje vašeg kapitalnog gubitka ukoliko 3.000 $ od toga može da isplati obični prihod svake godine može značiti niži porezni račun za vas. Ako se penzionišete, imaju manje obične prihode može značiti i manje vaših naknada za socijalno osiguranje koje se oporezuju za tu godinu. Naravno, stvarna korist od kapitalnog gubitka zavisi od vaše individualne poreske situacije. Kada je u pitanju porez, uvek je mudro tražiti kvalifikovanog poreskog savjetnika da odredi šta se odnosi na vašu specifičnu situaciju.
Održavanje iznosa prenosa kapitala
Kapitalne dobiti i gubici, kao i prenosi poreskih gubitaka, prijavljuju se u Prilogu IRS formulara, kao i za nekretnine ili poslovne investicije, na obrascu 8949. Kada su ispravno prijavljeni, ovi formulari će vam pomoći da pratite prenos svih kapitalnih gubitaka.
Pravila o dobitku i gubitku o kojima se govori u ovom članu odnose se prvenstveno na javne investicije poput dionica, obveznica i zajedničkih fondova, au nekim slučajevima i na nekretnine. Postoje dodatna pravila koja se primjenjuju kada iskopirate kratkoročne dobitke u odnosu na dugoročne dobitke, bez obzira da li se odbitke mogu koristiti za nadoknadu državnog dohotka, kako se tretiraju dobitci nekretnina kada morate povratiti amortizaciju i kako ste računali za pasivne gubitke i dobitke .