Obrazac 8606 Uputstvo za zaboravljene, ne-odbitne IRA doprinose
Poresko vreme je proplanano različitim oblicima IRS , od kojih su sve označene numeričkim imenom koje izgleda da nema korelacije sa svrhom u kojoj on zapravo služi. Dovoljno je lako da se zbunite. Formular 8606 je onaj koji treba da podnesete kako biste prijavili svoju bazu na ne-odbitnom individualnom penzionom računu (IRA). Ali šta se dešava ako zaboravite da to učinite, ili čak ni ne shvatate da ste trebali?
Ne paničite. To nije kraj sveta.
Možete podnijeti obrazac kasnije
Recimo da ste napravili pet nedopustivih doprinosa za IRA u prethodnim godinama i vi niste uspeli da podnesete obrazac 8606 u bilo kojoj od tih godina. Nikada niste odbacili doprinose na vašoj poreskoj prijavi. Ako podnesete Obrazac 8606 sada za svaku od tih godina, to bi moglo zadovoljiti IRS bez izricanja kazne.
Na kraju krajeva, ovo je ispravljeno, da li takođe treba da podnesete izmenjenu 1040? Evo šta kaže IRS o tome:
"Iako se obrazac 8606 obično podnosi uz blagovremeno podnesen obrazac 1040, IRS će obraditi kasni obrazac 8606 - čak i onaj koji se podnosi nakon isteka roka za zahtijevanje povraćaja troškovne trogodišnje zastarele obrasce 8606 može se podnijeti bez obrazca 1040 ili obrazca 1040X. "
Uzmimo ovaj scenario još jedan korak dalje i kažemo da imaš 66 godina i nikada nisi uzela distribuciju. Vi podnesete jedan obrazac 8606 za svaku godinu za koji ste unajmili doprinos koji nije odbit.
Ovo će utvrditi vašu osnovu u IRA. Tada biste imali pravo da ili pretvorite svoje odbitne IRA u Roth IRA, ili biste mogli početi uzimati distribuciju iz ne-odbitnih IRA-ova. I ne, ne morate podnijeti izmijenjeni povratak.
Druge opcije
Imate dodatne opcije za doprinose IRA ako ste ih napravili u prethodne tri godine.
IRS vam omogućava da ih tretirate kao odbitne ili ne-odbitne - to je vaš izbor. Ako želite da tražite odbitke, morali biste da podnesete izmenjenu poresku prijavu koristeći Obrazac 1040X. Morali biste to učiniti za svaku godinu koju želite vratiti i zatražiti odbitak.
To možete učiniti samo u roku od tri godine od prvobitnog roka za podnošenje zahteva. Dakle, ako biste želeli da zatražite odbitak IRA za poresku godinu 2015, morali biste da podnesete izmenjeni povratak do 15. aprila 2018. godine, poslednji dan da biste potražili povraćaj poreza za tu poresku godinu.
Razmislite o radu sa poreznim stručnjakom kako biste vam pomogli da shvatite da li će to raditi ili pretvoriti u Roth IRA učiniti najfinansijskiji smisao za vas u ovom trenutku.
Kazna za kasni podnesak
Kazna za podnošenje prijave Formule 8606 je 50 dolara, ali IRS se ponekad odrekne kazne ako možete pokazati razumni razlog za kašnjenje u podnošenju forme.
Poreski zakoni se periodično mijenjaju a gore navedene informacije možda ne odražavaju najnovije promjene. Molimo konsultujte se sa poreskim profesionalcem za najsavremenije savete. Informacije sadržane u ovom članku nisu namenjene za poreske savjete i ne predstavljaju zamjenu za poreske savjete.