Investitori koji pozajmljuju novac za ulaganje mogu biti u mogućnosti da odbiju kamatu
Nije prekasno da se potražuje odbitak ako ste već prijavili povratak u 2017. godini. Imate tri godine od datuma podnošenja izmjene poreske prijave ili dvije godine od datuma kada ste platili bilo koji porez na taj povratak, u zavisnosti od toga što kasnije.
Međutim, neki izbori moraju biti obavljeni u roku od šest mjeseci od datuma podnošenja prijave.
Šta je investicioni interes?
Investiciona kamata je kamata koja se isplaćuje na kredit u kome su prihodi korišteni za kupovinu imovine koju ste držali za investiranje. Prema službi unutrašnjih prihoda, "imovina koja se drži za ulaganje uključuje imovinu koja proizvodi kamatu, dividende , rente ili autorske naknade koje nisu izvedene u redovnom toku trgovine ili poslovanja, a uključuje i imovinu koja proizvodi dobit ili gubitak".
Drugim rečima, ako preuzmete kredit za kupovinu akcija, kamata na taj kredit može se odbiti kao investicioni interes. Investicionu kamatu takođe treba odbiti kada izračunate troškove nezaposlenog poreza na doprinose Medicare za 3,8 posto od neto prihoda od investicija.
Ograničenja odbitka
Visina kamate koja se može odbiti u bilo kojoj određenoj godini ograničena je na neto prihod poreznog obveznika za istu godinu.
Ne može premašiti taj iznos.
Prihodi od investicija "uključuju vaš bruto prihod od imovine koja se drži za ulaganja (kao što su kamata, dividenda, anuiteti i naknade). Prihodi od investicija ne uključuju dividende stalnog fonda Aljaske, niti uključuju kvalifikovane dividende ili neto kapitalni dobitak, osim ako ne odlučite uključi ih ", prema IRS.
Kako izračunati prihod od investicija
Prihodi od investicija su prihodi od investiranja minus troškovi investiranja osim troškova kamata samo radi izračunavanja odbitka ulaganja. Možete utvrditi svoj neto prihod od ulaganja tako što ćete uračunati troškove investiranja koji ne uključuju troškove za kamatu od prihoda od investiranja.
Odbitaci investicionih troškova mogu uključivati računovodstvene takse, pravne naknade, naknade za automatske investicione usluge, naknade za investicione savjete i troškove sigurnog deponovanja.
Izbori za kapitalne dobitke
Poreski obveznici mogu izabrati da uključe kvalifikovane dividende i neto kapitalne dobitke u obračunu neto prihoda od investicija za godinu u svrhu odbijanja investicionih kamata. Ovi izbori se postižu odabirom koliko vaših kvalifikovanih dividendi i neto kapitalnih dobitaka koje želite da uključite u neto prihod od investicija na liniju 4 (g) na obrascu 4952.
Efekat ovih izbora je da se kvalifikovane dividende i neto kapitalne dobiti uključene u neto prihod od investicija oporezuju po opštim poreskim stopama, a ne po nižim dugoročnim stopama poreza na kapitalne dobitke. Međutim, još jedan efekat ovih izbora jeste da imate veći neto prihod od investicija i time viši iznos odbitka za investicione interese.
IRS savetuje: "Trebate uzeti u obzir porezni efekat korišćenja kvalifikovanih dividendi i stope poreza na kapitalne dobitke pre nego što izvedete ove izbore."
Ovi izbori moraju biti izvršeni na "blagovremenoj podneseni" poreskoj prijavi - to je povratak koji je podnet u produženom roku za godinu ili u aprilu ako niste zatražili produženje roka za podnošenje prijave. Poreski obveznici mogu izmijeniti prethodno podneseni povratak da bi ove izbore učinili u roku od šest mjeseci od prvobitnog roka. Nakon što je izvršeno, izbor se može opozvati samo uz saglasnost Službe unutrašnjih prihoda.
Kako zahtevati odbitak
Troškovi investiranja su razni odbrojavani stavki u Prilogu A obrazca 1040. Podložni su pravilu od 2 procenta - možete samo potraživati odbitak za troškove koji premašuju 2 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda. Unesite ih na liniju 14 iz priloga 2017.
Možda i možda nećete morati da uključite Obrazac 4952. IRS savjetuje u publikaciji 550 da nije potrebno podnošenje obrazca 4952 ako ispunjavate sve sljedeće testove:
- "Vaš trošak investicionih kamata nije više od vašeg prihoda od ulaganja od kamata i običnih dividendi, bez bilo kakvih kvalifikovanih dividendi
- Nemate drugih odbitnih investicionih troškova
- Nemate prenosa investicionih kamatnih troškova iz prethodne godine "
Možete odbiti sve svoje investicione interese ako ste kvalifikovani. Ali zapamtite, ovo smanjenje je dostupno samo kroz poresku godinu 2017. godine. TCJA ističe krajem 2025. godine, tako da bi odbrojavanje moglo da se vrati u to vreme.