Sa stanovišta finansijskog planiranja, dobrotvorna davanja trebaju imati na umu na kraju godine. Dvadeset šest procenata poreskih obveznika stavlja dobrotvorne odbitke na svoje poreske prijave, a uz pažljivo planiranje, možete napraviti dobrotvorne svrhe koji daju važan deo vašeg planiranja nekretnina.
Takođe možete da koristite svoje finansije da biste proširio dobrotvorne dane izvan sezone godišnjih odmora i učinili ga zauzeti tokom cele godine. Izbor dobrotvornih organizacija u koje verujete ili grupe koje dele vaše filantropske ciljeve mogu vam pomoći da izvučete maksimum od svojih donacija.
Bez obzira koje vrste dobrotvornih organizacija vam daju prednost , važno je znati poreske implikacije vaših izbora. Neke vrste dobrovoljnog davanja imaju različite poreske olakšice od drugih, a neke mogu primiti različite vrste odbitaka. Pošto dobrovoljno davanje postaje poreski odbitak pre nego što se vaši prihodi stvarno oporezuju, možete smanjiti ukupni oporezivi dohodak i eventualno uneti nižu poreznu grupu. Odbijanja se uglavnom oslanjaju na tri faktora:
- Primalac (kvalifikovane dobrotvorne organizacije su jedine koje mogu dobiti donaciju koja je odbijena za porez, pa gaziranje porodici ne daje porez);
- Kako strukturirate svoje donacije; i
- Obrazac u kome donirate
Poreske implikacije različitih oblika dobrotvornog davanja
* Gotovinske donacije . Obično je ova vrsta davanja u potpunosti odbijena za tačan iznos koji ste nadarili. Ako donirate više od 250 dolara, trebat će vam potvrda. Ako darujete dobročinstvo u gotovini, a ne čeku ili kreditnu karticu, moraćete da tražite neku vrstu bankovnog izvoda ili prijema od primaoca, bez obzira na iznos.
* Materijalna imovina. Kada darujete stvari koje se odnose na dobrotvorne svrhe, kao što je stara odeća do Vojske spasa ili umetnost u muzej, obično možete da odbijete punu količinu predmeta na osnovu njihove trenutne vrednosti. Ako imovina nema nikakve veze sa ciljem ili misijom organizacije, dozvoljeno vam je da odbijete iznos koji ste platili ili razumnu vrijednost predmeta, u zavisnosti od toga koja je manja od dvije.
* Procijenjena dugoročna sredstva. U većini slučajeva možete uštedeti punu fer tržišnu vrijednost dugoročnih hartija od vrijednosti koje ste držali više od godinu dana. Međutim, odbitak je ograničen na 30 odsto vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI) u poređenju sa limitom od 50 odsto za doniranje gotovine dobrovoljnim dobrima. Doniranje vaših akcija direktno u dobrotvorne svrhe može vam ponuditi više poreskih olakšica i može smanjiti vašu poreznu stopu.
* Volontiranje. Iako ne možete odbiti vrijeme koje provodite volontiranjem, možete odbiti troškove prevoza i druge troškove koji se odnose na vaš dobrovoljni rad.
IRS Saveti za oduzimanje dobrotvornih priloga
Služba unutrašnjih prihoda (IRS) navodi mnoge smernice kada su u pitanju dobrovoljni doprinosi koji se odbijaju od poreza. Ako su poreske olakšice dio vaše finansijske strategije za davanje, evo nekoliko saveta:
* Donacije od 250 USD ili više. Kad god god donirate i želite da zatražite odbitak za donirani novac ili robu od 250 dolara ili više, morate imati pismenu izjavu iz dobrovoljne organizacije. Izjava treba da prikaže iznos donacije, da opiše svaku imovinu i naznači da li je organizacija pružila bilo koju robu ili usluge u zamjenu za poklon.
* Donirana imovina. Ako ste donirali imovinu umesto gotovine, iznos odbitka je obično fer tržišna vrijednost za stavke.
* Benefit zauzvrat. U slučajevima kada dobijete nešto u zamjenu za vašu donaciju, vaš odbitak će biti ograničen. Moći ćete da odbijete razliku između iznosa vašeg poklona i onoga što ste dobili zauzvrat.
* Kvalifikovane dobrotvorne organizacije. IRS ima smernice o kvalifikovanim dobrotvornim organizacijama. Na primjer, ako želite odbiti svoj dobrotvorni doprinos, morate donirati kvalificiranu dobrobit.
Pored toga, ne možete odbiti poklone političkoj organizaciji ili kandidatima.
* Evidencija za održavanje. Precizno vođenje evidencije je važno. Dok pravite doprinose tokom cele godine, morate voditi evidenciju kako biste dokazali vrste donacija koje donosite. Bez obzira na iznos koji donirate, biće vam potreban zapis ako se odlučite za bilo kakav odbitak.
Bottom Line
Bez obzira na to kako želite da svoje vreme i novac poklonite dobrotvornim organizacijama, uvek je dobra ideja da sjednite sa kvalifikovanim finansijskim planerom. Finansijski planer može da vam pruži savete o vrstama donacija koje će najbolje raditi za vas, vaše imanje i vaše buduće planove, kao i pomoć u pronalaženju organizacije koja deli iste filantropske ciljeve i ideale kao i vi.
Još jedan resurs koji bi mogao biti od pomoći kada su u pitanju vaši dobrotvorni planovi je Charity Navigator. Ova web stranica će vam dati tone opcija kada tražite dobrotvornu organizaciju i olakšavaju pronalaženje organizacije koja nije samo legitimna, već se zalaže za uzroke koje želite da podržite.
Obelodanjivanje: Ove informacije su vam dostavljene kao resursi samo u informativne svrhe. Predstavlja se bez obzira na investicione ciljeve, toleranciju rizika ili finansijske okolnosti bilo kog konkretnog investitora i možda nije pogodna za sve investitore. Prethodne performanse nisu indikativne za buduće rezultate. Ulaganje podrazumijeva rizik uključujući moguće gubitak glavnice. Ove informacije nisu namijenjene, i ne bi trebalo da budu primarna osnova za bilo kakvu odluku o ulaganju koju možete izvršiti. Uvek konsultujte svog vlastitog pravnog, poreskog ili investicionog savetnika pre nego što počnete sa bilo kojim pitanjima ili odlukama o investiranju / porezu / imovini / finansijskom planiranju.