Poseban dizajn programa koji će pomoći ljudima koji doživljavaju finansijske probleme
IRS u osnovi prekida aktivnost prikupljanja. Kada IRS odluči da osoba pati od finansijske poteškoće, ona smješta tu osobu u poseban status pod nazivom "Trenutno nije moguće prikupiti".
Odlaganje plaćanja poreza sigurno zvuči kao odlična ideja. Naročito ako se osoba bori da se sretne sa krajevima i živi u strahu da će IRS uzeti ono što malo imaju. U takvoj situaciji status "trenutno ne može se dobiti" može pružiti mnogo potrebnu "prostoriju za disanje" - vreme koje poreski obveznik može iskoristiti da se vrati na noge i otkrije način plaćanja IRS-a bez neposredne prijetnje aktivnosti sakupljanja.
Ali, kao i sa bilo kakvom dobrom idejom, pametan je potez da razmotriš i nedostatke. Poreski dug ne nestaje: lice će i dalje dugovati dosadašnji porez, a saldo će nastaviti da akumulira kamate i kazne. IRS će zadržati bilo koje buduće povraćaj poreza (to nazivaju "nadoknadom refundacije").
Nadoknade će voditi IRS i primenjivati na neizmireni saldo. IRS može da podnese založno pravo na imovinu poreskog obveznika. Nazvano je obaveštenje o federalnom porezu na dohodak, to se pojavljuje na izveštaju o kreditu osobe i stavlja na znanje poverilaca da neizmireni iznos bude dug prema IRS.
Kada se trenutno ne može prikupiti dobra prilika za nastavak?
Govoreći kao poreski praktikant, procenjujem da li će osoba biti kandidat za status koji trenutno ne može da se prikupi, istovremeno procenjujem svoje druge opcije za rješavanje neizmirenih poreskih dugova.
Naime, mi uzimamo sveobuhvatni pregled i izračunavamo mesečne isplate klijenta na ugovor o ratu, njihov iznos poravnanja na osnovu ponude kompromisa i njihovu podobnost za trenutno neplativni status. Sve tri opcije koriste grubo iste finansijske podatke.
Iako se situacije razlikuju i okolnosti svakog čoveka su jedinstvene, postoje neki uobičajeni scenariji u kojima vidim trenutno ne mogu se igrati kao pozitivna uloga u pomoći osobi da se izvuče iz duga sa IRS:
- Osoba ima samo još nekoliko godina na desetogodišnjem zakonu o ograničenjima.
- Osoba donosi manje od 84.000 dolara godišnje, troškovi života spadaju u smjernice IRS-a, a malo ili ništa ne preostaje nakon plaćanja osnovnih troškova života.
- Jedini prihod osobe je iz socijalnog osiguranja , socijalnih davanja ili naknade za nezaposlene.
- Osoba je nezaposlena i nema drugi izvor prihoda.
Koliko dugo trenutno nije kolektivni status?
To se razlikuje. Količina vremena koje osoba ostaje u statusu koji trenutno nije prikupljen je direktno vezan za to koliko prihoda zarađuju.
Kada IRS odobrava nekoga za status trenutno ne može se dobiti, agent unosi zatvorni kod na račun poreskog obveznika.
Taj završni kod u osnovi govori računarskom sistemu IRS-a kada izvući datoteku osobe za pregled.
Recimo da je Bob 65 godina i da ima osmogodišnji poreski dug. On iznosi 30.000 dolara godišnje. Posle poreza se oduzima od njegove plate, on ima dovoljno novca za plaćanje najamnine, komunalnih usluga, namirnica i mesečnog prolaska autobuske stanice. Nekoliko meseci je malo ostao. Nekoliko meseci upravo stiže. IRS razmatra svoju finansijsku situaciju i utvrdjuje da se kvalifikuje za status koji trenutno nije prikupljen. Agent koji radi na slučaju stavlja zatvoreni kod za 36.000 dolara. Kada Bob počinje da zarađuje, IRS će želeti da nastavi sa njim da vidi da li može priuštiti da počne da vrši mesečne isplate. Ono što IRS traži je prva poreska prijava Bobovih datoteka sa ukupnim pozitivnim prihodom od 36.000 dolara ili više.
Ovaj koncept ukupnih pozitivnih prihoda treba malo objasniti. Ukupan pozitivan prihod obuhvata ukupno svih pozitivnih vrednosti prikazanih u odeljku prihoda poreske prijave. Ne gledamo na gubitke. I ne gledamo ni na kakve odbitke. Tražimo samo pozitivne količine:
- Plate,
- Interes,
- Dividende ,
- Priliv C neto dobiti,
- Prilog F neto dobiti,
- Distribucije i
- Drugi prihodi.
(Izvor: Priručnik o unutrašnjim primanjima)
Dakle, koliko dugo osoba traje u statusu koji trenutno ne može da se prikupi ovisi o tome koliko brzo može doći do poboljšanja situacije u prihodu osobe.
Pokazivač prakse: Zatražite od IRS-a koji zatvoreni kod koriste prilikom podešavanja statusa koji nije naplativ. Na taj način ćete znati koji nivo prihoda će pokrenuti praćenje od IRS-a.
Kako da pokrenem zahtev koji trenutno nije zbirni status
Postoje četiri faze ovog projekta:
- Prikupljanje dokumenata i spremanje
- Popunjavanje finansijske izjave
- Analiziranje finansijske izjave
- Podnošenje finansijske izjave IRS-u za njihov pregled
Korak 1. Skupljanje dokumenata i spremanje
Evo dokumenata kojima osoba treba:
- Izvod banke za poslednja tri meseca,
- Spisak svih sredstava i njihovih tržišnih vrijednosti,
- Iznos svih prihoda i mesečnih troškova života,
- Dokaz o plaćanju za bilo koji značajan medicinski lek.
Takođe želimo da uradimo neke prethodne provere kako bismo bili sigurni da je osoba spremna. (Ovo su ista pretkriza koju će IRS uraditi, tako da možemo i ovo izvući s puta, tako da IRS ima manje razloga za reći ne.)
- Pregledajte nivo zadržavanja (na platama, penzije, itd.) Da biste bili sigurni da je dovoljno, da će biti dospijeće nula kada se podnese naredna poreska prijava.
- Pregledajte nivo procenjenih poreza (na osnovu samozapošljavanja, poljoprivrede ili poslovnih prihoda). Mi tražimo istu stvar: da li su procenjena plaćanja dovoljna da bi se izbegla kada budu podneti sledeći poreski povraćaj.
IRS želi da se osigura da osoba neće imati nikakav novi poreski dug. To je pravilo broj jedan za izlazak iz duga sa IRS. "Nema novog poreskog duga."
- Da li su sve poreske prijave podnesene?
IRS želi da obezbedi sve poreske prijave. Ako postoji neplaćena poreska prijava, sledeća stvar koju IRS želi da zna je da li će ti prihodi imati bilo kakvu ravnotežu ili ako postoje povraćaji. Ponovo, bolje ih je podneti pre nego što zatraže trenutno neplativni status nego da objasne situaciju.
Korak 2. Popunjavanje finansijske izjave
IRS će tražiti od osobe da popuni bilo Obrazac 433-A, Izjava o sakupljanju informacija za zarade zarade i samozaposlene osobe ili obrazac 433-F, Izjava o sakupljanju (oba su pdf datoteke).
Oba oblika zahtijevaju slične vrste finansijskih podataka. Izaberite jedan i radite kroz obrazac, od vrha do dna.
Ako ste osoba koja pokušava sami riješiti ovaj problem: slušajte. Možda razmišljate o zapošljavanju poreskog profesionalca kako bi vam pomogao da se pozabavite IRS-om. To je sve dobro i dobro. Ono što ću vam reći sada će vam uštedeti novac i frustracije. Popunite jedan od ovih formulara, poštujući sva uputstva. A potom uzmite taj popunjen obrazac, zajedno sa tri mjeseca bankovnih izjava na prvom sastanku sa vašim poreskim profesionalcem.
Razgovarao sam sa Charlie Mitchell-om, upisanim agentom u većem Dallasu u Teksasu, metroplexom. On čini svoje klijente popunjavanjem ovog papira. Na kraju dana, klijent mora biti "voljan i sposoban da vodi evidencije", rekao je Mitchell. Dobijanje ruke na vašoj evidenciji i praćenje prihoda i troškova je veština koja će vas zadržati iz poreskih problema u godinama koje dolaze.
Evo šta je uključeno u popunjavanje obrazca 433:
- Izrada liste svega što imate (bankovni računi, investicioni računi, penzijski računi, automobili, kamioni, motocikli, čamci, imovina, životno osiguranje i tako dalje).
- I dolazi s tržišnom vrednošću tih sredstava.
- Pratite koliko su prihoda ostvareni u poslednja tri meseca.
- Praćenje potrošnje u poslednja tri meseca.
- Izvještavanje o tromesečnom prosjeku prihoda i rashoda po kategorijama.
Korak 3: Analiza finansijske izjave
Sada stignemo do zanimljivog dela.
IRS ima proceduru za analizu finansijskih izveštaja. Mi sami možemo da koristimo istu proceduru. Korist je da počnemo da razumemo šta IRS traži i kako će videti situaciju. Tada možemo koristiti tu analizu da bismo pomogli da odlučimo da li je trenutno neplaćiva dobra opcija za nas, ili ako bi bilo koja druga opcija bila bolja.
Sada je IRS objavio prilično temeljan priručnik o finansijskoj analizi u Priručniku o unutrašnjim primanjima (5.15.1). Pogledajte to za sve detalje i nijanse.
Ono o čemu ćemo se fokusirati ovdje je analiza prihoda i troškova. Postoje tri cilja.
Prvi cilj je pronaći ukupan mesečni prihod; ukupni mesečni potrebni troškovi života; i ono što je ostalo tokom svakog meseca nakon plaćanja osnovnih troškova života. On otkriva koliko je ostalo dohodak koji bi potencijalno mogao biti potrošen na plaćanje poreza u IRS.
Više volim da radim ove proračune korišćenjem softvera za tabelarne proračune. To možete raditi i na papiru.
Drugi cilj je uporediti mesečne troškove života osobe na ono što će IRS naći dozvoljeno. Šta podrazumevamo pod dozvoljenim? Evo primera, pretpostavimo da je Bob, jedna osoba bez izdržavane osobe, plaćati 6.000 dolara mesečno u zakup. Ali IRS zna da troši, manje-više, oko 2.000 dolara za iznajmljivanje jednosobnog stana u gradu u kojem živi Bob. IRS će dozvoliti samo 2,000 dolara u troškovima za iznajmljivanje. U suštini, ono što implicira IRS (ali oni neće doći direktno i reći) je da se Bob mogao preseliti u stan od 2000 dolara mesečno i daće razliku od 4.000 dolara za IRS svakog meseca. Sada, hajde da iskopamo detalje svakog od ovih ciljeva.
Dozvoljeni troškovi života se zovu finansijski standardi za naplatu. Postoje četiri skupa podataka o standardnim troškovima života:
- Hrana, odeća i drugi troškovi domaćinstva
- Troškovi zdravstvene zaštite bez džepa
- Stanovanje i komunalne usluge
- Prevoz
Kako raditi sa ovim finansijskim standardima? Postavite svoju tablicu ili radni papir ovakav. U jednoj koloni napišite sve kategorije troškova kako je prikazano na obrascima 433-A ili 433-F. U drugoj koloni napišite svoje stvarne troškove u svakoj kategoriji. U trećoj koloni napišite odgovarajući finansijski standard za svaku kategoriju troškova. Zatim, kada navedete sve relevantne finansijske standarde za sakupljanje, pogledajte podatke i uporedite dva seta brojeva. Ono što će IRS učiniti jeste da uzme bilo koji broj niži. Zapišite bilo koji broj niži i stavite ga u četvrtu kolonu. Ovo će biti dozvoljeni trošak za tu kategoriju.
Evo još jednog načina za analizu brojeva. Da li je neko od vaših stvarnih troškova značajno veći od odgovarajućeg finansijskog standarda? Ako je tako, IRS će odbiti sve troškove iznad finansijskog standarda za naplatu, osim ako ne možete pokazati da su dodatni troškovi potrebni za vas i vašu porodicu "zdravlje, dobrobit i / ili proizvodnja prihoda" (pogledajte Priručnik za unutrašnje prihode 5.15.1.7 ). IRS će također očekivati od vas da pružite dokaz o uplati tako da mogu potvrditi iznos troškova.
Treći cilj je izračunavanje neto raspoloživog prihoda. Matematika ide ovako: ukupan mesečni dohodak, minus dozvoljeni troškovi života. Dozvoljeni troškovi života su niži od stvarnih troškova osobe ili finansijskog standarda prikupljanja za svaku određenu kategoriju troškova. Koristeći preglednicu ili radni papir, mi bi iznosili sve dozvoljene troškove i oduzeli taj broj od ukupnog mesečnog prihoda. Preostalo je neto raspoloživi dohodak. Neto raspoloživi dohodak je ono što IRS očekuje od osobe koja će platiti prema neplaćenim poreskim dugovima.
Izračunavanje neto raspoloživog dohotka je kada guma ispunjava put. To je kako IRS utvrđuje šta osoba može priuštiti da plati prema porezima koji su dugi za prethodne godine. Ako osoba ima još sto dolara nakon što je platila neophodne troškove života, IRS će očekivati da osoba uspostavi ugovor o ratama da plati stotinu dolara mesečno.
Međutim, ako osoba nije u mogućnosti da plati razumne osnovne životne troškove, onda postoji situacija za teškoće (Priručnik o unutrašnjim prihodima 5.16.1.2.9). U suštini, to znači da je mesečni prihod jednak ili manji od potrebnih troškova života. U situaciji za teškoće, IRS može privremeno prekinuti aktivnost naplate tako što stavlja račun osobe za svaku poresku godinu sa neizmirenim saldom u trenutno stanje koji nije naplativ.
Korak 4: Podnošenje finansijske izjave IRS-u za njihov pregled
Nakon što ste organizovali svoje finansijske podatke, popunjavali Obrazac 433-A ili 433-F i analizirali finansijske podatke, utvrdite da li biste se kvalifikovali za status Trenutno ne može se dobiti. Sledeći korak je podnošenje vaših papira u IRS i zatražiti od njih da utvrdi da li se vaš račun može staviti u status Trenutno nije prikupiti.
Najbolji način za pokretanje ovog procesa je da se IRS-u pozove. Ili, ako ne želite da razgovarate sa IRS, unajmite poreskog profesionalca da razgovara sa IRS-om u vaše ime. Pripremite sve sledeće:
- Popunjen Obrazac 433-A ili Obrazac 433-F
- 3 meseca bankovnih izjava
- Dokaz o plaćanju za bilo kakve neobične ili velike troškove (na primjer, medicinske troškove)
- Faks uređaj, u slučaju da IRS želi da ih faksirate dokumentima
- Olovka ili olovka i notepad za snimanje beleški
Pojedinci mogu nazvati IRS na opštoj telefonskoj liniji 1-800-829-1040. Poreski profesionalci mogu pozvati specijalnu telefonsku liniju za praktičare.
Kada pozivate IRS, budite spremni da sedite na čekanju, često u dužem vremenskom periodu. Takođe, obavezno uzmite beleške. Konkretno, obratite pažnju na vrijeme i datum vašeg poziva, broj značke IRS agenta sa kojim ste razgovarali, o čemu se razgovaralo, i ishod poziva, kao što je odluka IRS-a ili bilo kakve naknadne stavke.
Ako se ne kvalifikujete za status koji trenutno ne može da se prikupi, može biti povoljno da od IRS-a zatražite ugovor o ratu na osnovu vaše sposobnosti plaćanja. Često je dobar rezervni plan, pa budite spremni da razgovarate o tome da li je to moguće za vas.
Za dodatne informacije o statusu koji trenutno ne može da se prikupi i opštim informacijama o bavljenju neplaćenim porezima, pogledajte :
- Privremeno zaustavi proces sakupljanja (IRS.gov)
- Trenutno se ne može prikupiti (Priručnik za unutrašnje prihode 5.16.1)
- Priručnik o finansijskoj analizi (Priručnik o unutrašnjim primanjima 5.15.1)
- Izjave o politici za prikupljanje procesnih aktivnosti (Uputstvo o unutrašnjim primanjima 1.2.14), posebno Izjava o politici 5-71.
- Procedure prikupljanja poreza i / ili plaćanja poreskih obveznika (IRS.gov)
- Proces sakupljanja bilansa (IRS.gov)
- Vaša prava kao poreski obveznik (publikacija 1, IRS.gov, pdf)