Kako kockanje ima skriveni porez koji šteti penzionerskim štednjama.
Ako ste redovni kockar u penziji, to znači da vam zabava može koštati više hiljada u porezima i povećati premije Medicare Part B svake godine . To zovem skriveni porez na kockanje.
Čak i pobeda od nekoliko hiljada može imati neželjene efekte, koštajući vas više u porezima nego što ste dobili - čak i ako imate kockarske gubitke da biste ga kompenzirali.
Hajde da pogledamo kako dobit i gubitak kockanja utiču na ostatak poreske prijave tako što ćete proći kroz ove četiri koraka:
- Obavezno izvještavanje
- Tretman gubitaka od kockanja u odnosu na dobitke
- Kako dobit od kockanja utiče na vaš prilagođeni prilagođeni bruto prihod
- Kako povećani modifikovani prilagođeni bruto prihod uzrokuje plaćanje više poreza
1. Potrebno prijavljivanje dobitaka od kockanja
Kazina su obavezna da prijavljuju dobitke od kockanja ako prevazilaze određeni limit (npr. Dobitak od 1000 automobila za slot mašine). Dobitak od kockanja dobijate prijavu na prvoj stranici poreske prijave na liniji 21.
Koja količina kockanja mora biti prijavljena? IRS kaže da se svi dobici od kockanja moraju prijaviti na vašu poresku prijavu, a ako iznosi prelaze granice ispod, oni se prijavljuju na Obrascu W-2G:
- $ 1,200 ili više na slot mašini ili bingo igri (iznos koji nije smanjen za količinu vaše stavke)
- $ 1,500 ili više u keno dobitku (iznos se može smanjiti za količinu vaše stavke)
- $ 5,000 ili više u dobitku poker turnira (iznos može biti smanjen za iznos vaše stavke)
- $ 600 ili više za klađenje, ako je to najmanje 300 puta više od vašeg opklada (iznos se može smanjiti za količinu vaše stavke)
2. Tretiranje kockarskih gubitaka vs. dobitaka
Kada prijavite kockarske dobitke, takođe možete prijaviti gubitke od kockanja.
Izgubi od kockanja se zahtevaju kao obračunski odbitak, u odeljku 28 u "Ostale razlike odbitaka". Dozvoljeno je samo da tražite gubitke do visine dobitaka.
To znači da ako kazino prijavljuje 50.000 dolara dobitka, ali tokom cijele godine ste igrali ukupno 60.000 dolara, osvojivši 50.000 dolara, ali gubljenje 10.000 dolara, ne možete potraživati taj gubitak od 10.000 dolara na vašu poresku prijavu.
Da biste potražili gubitke, morate voditi evidenciju i primitke kockanja.
Da, dobijate da odbijete gubitke, tako da ne plaćate porez na dobit, ali to je samo deo priče. Ostatak priče ima veze sa dobitkom kockanja na vaš modifikovani prilagođeni bruto prihod (MAGI).
3. Kako dobitak kockanja utiče na vaš MAGI
Kako se kockarske dobitke prijavljuju preko prve stranice vaše poreske prijave (sa ukupnim dobitkom prijavljenim prije nego što su kompenzovani gubitkom), to utječe na povećanje vašeg MAGI. Vaš MAGI se izračunava pre nego što dobijete korist od toga da ga smanjite bilo kojim opcionim odbitkom kao što su gubici kod kockanja. Dakle, dobitnici na kockanju povećavaju vaš MAGI - čak i ako niste stvarno pobijedili ništa kada upoređujete dobitke sa gubicima.
Ostale poreske obračune se upoređuju sa vašim MAGI-om kako biste utvrdili da li plaćate više poreza u drugim oblastima ili gubite na nekim odbitakima.
Povećan MAGI može značiti da plaćate više u drugim oblastima i / ili izgubite na nekim odbitakima.
4. Kako MAGI utiče na druge stavke vezane za porez
Evo nekih od stavki koje MAGI utiče na:
- Vaša kvalifikacija za ostvarivanje Roth IRA doprinosa (ili odbitnog doprinosa IRA ako ste i učesnik u sponzorisanom planu za penzionisanje kompanije). Previše MAGI-a i nemate pravo da uložite Roth IRA doprinos.
- Visina vašeg socijalnog osiguranja koja je predmet oporezivanja . Veći MAGI znači da više vašeg socijalnog osiguranja može biti uključeno kao oporezivi dohodak.
- Visina premija Medicare Part B koju plaćate . Previše MAGI-a i platit ćete veću premiju Medicare Part B.
- Phaseouts of exemptions and itemized deductions . Viši MAGI znači da možete izgubiti neke od svojih izuzeća i odbitaka.
- Primjenljivost 3,8% Medicare nadoknade za prihode od investiranja . Ako je vaš MAGI dovoljno visok, plaćate dodatni porez na prihod od ulaganja.
- Vaša kvalifikacija za poreski kredit / subvenciju za kupovinu zdravstvenog osiguranja . Ako vaš MAGI ostaje dovoljno mali, možete se kvalificirati za poreski kredit. Dobitak od kockanja može vam učiniti neprikladnim za to.
Hajde da pogledamo primer kako su dobitnici kockanja uticali na neke od gore navedenih stvari za jednog penzionisanog čoveka u ranim 70-im.
Primer poreza na kockanje u penziji
David (ime promenjeno za privatnost) je u ranim sedamdesetim godinama i izgubio je svoju ženu pre mnogo godina. On i dalje radi na nepunim radnim vremenom u svom poslu koji sada prvenstveno vodi njegov sin, a po izgledu poreske prijave, pretpostavljam da provodi ostatak svog vremena u lokalnom kazinu.
Zašto bih pogađao ovo?
Prošle godine je prijavio više od 550.000 dolara dobitaka od kockanja na svojoj poreskoj prijavi. Sretni momak, zar ne? Ne baš. On je prijavio isti iznos u gubicima.
Davidov MAGI bio bi manje od 80.000 dolara bez kockanja. Umesto toga, bilo je preko 630.000 dolara. Umesto da plati Medicare Part B premije po $ 105 mesečno, platiće 335 dolara mesečno; povećanje od 2.760 dolara godišnje. U 2013. godini ovaj MAGI nivo je izazvao gubitak od oko 11.400 dolara od svojih stavki odbijanja, čime mu je ostalo još 2.850 dolara po porezima (sa marginalnom stopom od 25%).
Čak i ako je njegova kockarska navika pranje, to će koštati Davida na hiljade dodatnih godišnje u porezima. Ovaj sakriveni porez na kockanje može uticati i na penzionere sa nižim prihodima i penzionere većih prihoda, ali na različite načine.
- Za penzionere sa nižim prihodima , može se desiti skriveni porez na kockanje, jer povećani MAGI povećava iznos vaših socijalnih osiguranja koji su predmet oporezivanja i smanjuje vašu podobnost za poreski kredit za zdravstveno osiguranje.
- Za penzionere sa većim prihodima , skriveni porez na kockanje može se pojaviti u vidu gubitka odbitaka zbog ograničenja za prekidanje, povećanja premije Medicare Part B i / ili primjenljivosti 3,8% Medicare nadoknada za prihod od ulaganja.
Imajte na umu da dobro dizajnirana strategija povlačenja u penziji može pomoći da se uverite da ne plaćate više poreza nego što je potrebno - ali jedno putovanje u kazino može da odbaci plan.