Kada se Roth IRA povlači bez poreza?
Da li su Roth IRA povlačenja bez poreza?
- Da, ako povučete samo iznos vašeg prvobitnog doprinosa, bez obzira na starost.
- Da, ako ste star 59 ili više godina i imali ste Roth 5 godina ili duže (što se meri od prve godine za koju ste prvi put ustanovili i doprineli vašem Rothu).
- Vi ste mlađi od 59 godina i imali ste Roth IRA 5 godina ili duže, ali uzimate distribuciju jer ste onesposobljeni, vi ste korisnik koji nasledi Roth ili ispunjavate izuzetak jer se distribucija koristi za kupovinu ili obnoviti prvi dom kao što je opisano u odeljku IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions.
Kada se Roth IRA povlači oporezivati?
Povlačenje Roth IRA-a može se oporezovati ako:
- Niste ispunili petogodišnje pravilo za otvaranje Rotha i niste ispod 59 godina starosti : plaćate porez na dohodak i 10% kazneni porez na zarade koje su povučene. Kazna od 10% može se odustati ako ispunite jedan od osam izuzetaka od poreza na kaznu za povlačenje .
- Niste ispunili pravilo od 5 godina, ali ste stariji od 59 ½ godina : Povučena zarada biće uključena kao prihod i podleže porezu na prihode, ali neće biti predmet 10% kazne.
- Upoznali ste petogodišnje pravilo, ali još uvek niste 59 ½ : Povučene zarade biće smatrane kao prihodi i podležu porezu na dohodak i 10% kaznu. Kazna od 10% može se odustati ako ispunite jedan od izuzetaka navedenih na strani 64 u publikaciji IRS Publication 590.
Gornji dio govori o zaradama . Zarade nisu iste kao doprinosi ili iznosi konverzije. Kada uzimate povlačenja iz Roth IRA-a, vaše povlačenje se smatra da se dešava u određenom redosledu u odnosu na koji deo povlačenja su doprinosi, konverzije ili zarade. Evo kako to funkcioniše:
Redovni doprinosi se prvo povlače . One se izlaze bez poreza bez obzira na starost ili dužinu vremena otkad ste otvorili Roth.
Konverzija i iznos preusmjerenja na prvom, prvom mjestu . Oporezivi deo koji ste morali da uključite u bruto prihod zbog pretvorbe prvog, ne-oporezujućeg dela pretvorbe / rollover iznosi sledeće. Iznosi konverzije ili oporavka koji se naknadno povlače mogu biti predmet 10% kazne. Ova odredba ima za cilj da spreči osobe ispod 59 godina starosti da se obrate regularnom IRA-u, pretvarajući ih u Roth, a sledeće godine uzimaju distribuciju, čime se zaobiđu tradicionalna poreska kazna za povlačenje IRA-a .
Da biste to sprečili, kada pretvarate sredstva u Roth, počinje se petogodišnji sat i svi iznosi koje ste morali uključiti u prihod u trenutku konverzije koja je povučena prije nego što je 5-godišnji sat podignut, podležu 10% kazneni porez. Ova 10% kazna se ne odnosi na distribuciju iz Roth konverzije koje se javljaju u dobi od 59 ½ ili nakon toga.
Primanja na doprinose. Primanja za povučene doprinose podležu porezu na dohodak i porezu od 10%, osim ako ispunjavate kvalifikacije iz tačke 2 ili 3 u gorenavedenom odeljku.
Primjeri
Ispod je nekoliko primjera koji vam pokazuju kako primijeniti ova pravila.
Sally
Sally ima 58 godina. Otvara svoj prvi Roth i doprinosi 6.000 dolara i pretvara 50.000 dolara iz tradicionalne IRA u ovaj Roth IRA. Dve godine kasnije, Sali dostigne 60 godina sa Roth IRA vrednom 60.000 dolara. Ona sve uđe da kupi auto kuću.
Sally ne plaća porez na njene 6.000 dolara doprinosa i ne plaća porez na dohodak ili 10% kazneni porez na 50.000 dolara od konverzije jer je već platila porez u trenutku kada je ona pretvorila i nema kazne od kada je starija od 59 godina. Plaća samo porez na dohodak od 4.000 dolara pripisivu zaradama jer nije ispunila pravilo od 5 godina.
Ako bi Sally samo povukla 56.000 dolara, nijedna od njih neće biti oporezivana, a zarada bi mogla biti ostavljena još 3 godine kada bi ona mogla da povuče porez.
John
Džon ima 58 godina i ima Roth IRA više od 5 godina sa balansom od 20.000 dolara. 10.000 dolara je dolazilo od njegovog prvobitnog doprinosa, a prošle godine je pretvorio 8.000 dolara iz tradicionalne IRA u svoj Rot. Još 2000 dolara njegovog Rota je od investicionih dobitaka. Džon se zarađuje u celoj Roth IRA-u.
Na prvih 10,000 dolara za povlačenje, on ne plaća porez, pošto povlači originalni doprinos. Na narednih 8.000 dolara povlačenja, on plaća 10% kaznene takse jer je manje od 5 godina od konverzije.
Na poslednjih 2.000 dolara povlačenja, što predstavljaju sve investicione dobiti, on plati porez na dohodak i 10% kaznene takse jer ne ispunjava dvostruke zahtjeve petogodišnjeg pravila i ima više od 59 godina i ne ispunjava uslove za izuzeće . Ako je imao više od 59 godina, on ne bi platio porez na ovaj dio povlačenja. Ako je imao više od 59 godina, ali nije ispunio petogodišnje pravilo, on bi platio porez na dohodak, ali ne kazneni porez na ovaj dio povlačenja.
Roth 401 (k) s su različiti
Gore navedene smjernice za odlazak trebaju vam pomoći da shvatite da li ćete dugovati porez na distribuciju Roth. Imajte na umu, Roth 401 (k) s, nazvan Designated Roth Accounts , rade malo drugačije, tako da ako imate novac u Roth 401 (k) na poslu, ne važe sva navedena pravila.