Šta je IRA?
Jedinstveni račun za penziju (IRA) je račun sa poreskim obilježjima koji pomažu pojedincima da uštede za troškove penzionisanja. Takođe poznati kao individualni aranžman za penzionisanje, ovi računi mogu držati štedne penzije iz nekoliko izvora, uključujući doprinose koje pojedinac daje na račun i uštede koje su izvorno proizašle iz planova za penzionisanje pod pokroviteljstvom poslodavca.
Vrste IRA
IRA je vrsta naloga koji može izgledati kao bilo koji drugi nalog. Međutim, poreske karakteristike rađaju penzione račune drugačije od drugih vrsta računa. Zakonodavci su dizajnirali ove račune da promovišu štednju u penziji, tako da postoje potencijalne koristi za korišćenje računa - i postoje ograničenja da se obeshrabriju rani povlačenja.
Postoje dve vrste IRA, a porezi se obrađuju različito na svakom od njih. Pre nego što odlučite koju vrstu IRA da koristite ili dajte svoj doprinos, diskutujte o vašim ciljevima i vašoj situaciji sa poreskim profesionalcem.
- Tradicionalne IRA obezbeđuju rast odloženog poreza: prihodi i na računu se ne oporezuju svake godine kao što bi bio na standardnom bankovnom računu. Umesto toga, možete reinvestirati bilo koju zaradu i iskoristiti prilaganje u računu . Takođe možete dobiti poreske olakšice u vidu odbitka za novac koji doprinose tradicionalnoj IRA, što vam omogućava da na račun dodate "pred-porezni" novac. Međutim, možda nećete imati pravo na odbitak u zavisnosti od vaših prihoda ili naknada koje dobijate na svom poslu, tako da ćete možda morati da uložite doprinose nakon plaćanja poreza. Kada uzmete sredstva izvan računa (na primer, da ga potrošite u penziju), sva sredstva koja nikada nisu bila oporezovana - bilo kakav doprinos i zarada prije oporezivanja - tretiraju se kao prihod u godini koju uzimate distribuciju.
- Roth IRA obezbeđuju rast bez poreza. Umjesto potencijalno uzimajući u obzir odbitak za doprinose, doprinećete doprinosima nakon poreza na račun. Kada uzimate distribuciju u penziji, dobijate sav novac bez poreza (pod pretpostavkom da ispunjavate sve zahteve IRS-a). Drugim rečima, dobićete originalan doprinos i svaku zaradu bez poreza. ROT IRA ima dodatna ograničenja, uključujući petogodišnji period čekanja i ograničenja dohotka koji vam mogu sprečiti da doprinesete. To je rekao, generalno možete da uložite svoje doprinose iz Rota u bilo koje vreme bez poreza ili kazne - ali možete imati poreske posljedice ako uklonite zaradu sa računa.
- IRA Rollover su tradicionalne IRA koje primaju sredstva sa drugog računa za penzionisanje. Na primjer, možete pretvoriti imovinu 401 (k) prije oporezivanja u IRA rollover. U prošlosti ta sredstva su možda bila odvojena, ali kombinacija imovine je trenutno norma.
- Planovi poslodavaca kao što su SEP i SIMPLE su takođe tehnički IRA. Oni imaju karakteristike koje su slične tradicionalnim IRA-ima, ali pravila su drugačija jer su namenjena malim preduzećima ili samozaposlenim licima. Ograničenja doprinosa su veća, a od nekih zaposlenih možda neće biti potrebno da vrše raspodelu sa računa dok još rade za poslodavca.
Poreske karakteristike
Ovi računi mogu vam pomoći da uštedite značajan iznos novca za penziju. Međutim, IRS pravila ograničavaju poreske olakšice tako da Američko trezor nastavlja da dobija sredstva. Na ovoj stranici je uvodni pregled, ali to nije potpuna lista pravila. Uvek postoje komplikacije i jednostavni detalji, a nekoliko sofisticiranih strategija može vam omogućiti da pravno radite oko nekih pravila. Posjetite kod poreskog profesionalca kako biste dobili individualizirani savjet o tome kako upravljati vašom uštedom.
Granice doprinosa: IRS ograničava maksimalni iznos koji možete doprinijeti standardnom IRA svake godine. Za 2017. granica iznosi 5,500 dolara, ali se taj broj s vremena na vreme menja sa podešavanjima inflacije. Za one starije od 50 godina dopušten je dodatni doprinos "dohvat" od $ 1,000.
Rolloveri i transferi sa drugih računa za penzionisanje uglavnom se ne računaju na te granice, ali postoje komplikovanije zamke sa transferima-tako razgovarajte sa stručnjakom pre nego što se krećete.
Rani povlačenja: IRA su dizajnirani da finansiraju penzionisanje. Dok vam je dozvoljeno da se povučete u bilo koje doba , IRS koristi 59 ½ godina starosti u kojoj možete izbjeći određene poreske kazne za povlačenje iz IRA-a. Pre toga možete preuzeti distribuciju, ali možda ćete morati platiti poreske kazne (pored poreza na dohodak) za ranije povlačenje, osim ako ne ispunite određene kriterijume ili ne koristite napredne strategije. Ta kazna je obično 10% od iznosa koji se povlači, ali može biti 25% za SIMPLE IRA planove.
RMDs: Zbog toga što imate novac pred davanjem u tradicionalnim IRA-ima, na kraju morate početi uzimati novac i generisati poreske prihode. Nakon 70 godina starosti, IRS ovlašćuje obavezne minimalne distribucije (RMDs) od tradicionalnih IRA-a, koje su dizajnirane da povuku svoj račun tokom očekivanog životnog veka. Irtovi Roth-a nemaju RMD-ove za prvobitnog saradnika, ali nasleđeni Roth IRA moraju da koriste RMD-ove.
Pre oporezivanja ili post-poreza? Sposobnost odbijanja doprinosa tradicionalnom IRA-u bila je privlačna karakteristika decenija. Čuvari mogu potencijalno smanjiti svoj oporezivi dohodak, što olakšava priuštiti doprinose. Međutim, oni biraju plaćanje poreza kasnije umesto danas. Bez obzira da li ima ili nema smisla, ne znamo - ne znamo kakve će poreske stope izgledati u budućnosti, ili kako se poreski sistem može promeniti na neočekivani način. Roth IRAs omogućuju štednjacima da predaju poreze, ali opet postoji nekoliko nepoznatih (kao što su poreske stope, kako se pravila mijenjaju i još mnogo toga). Ako imate više na tradicionalnim računima nego što vam se dopada, možete pretvoriti sredstva iz tradicionalne IRA u Roth, ali za to mogu biti neočekivane poreske posledice.
Ulaganja u IRA
IRA je samo vrsta računa sa poreskim obilježjima. Ove funkcije nemaju značajan uticaj na vaše izbore za investicije - mislite na IRA kao "omotač" oko bilo kojeg drugog računa sa kojim ste upoznati.
Iako postoje izuzeci, možete koristiti skoro svaku vrstu mainstream investicionog vozila unutar IRA-a, uključujući gotovinu na štednim računima, certifikate o depozitu (CD-u) , rizične investicije kao što su vzajemni fondovi ili ETF-i i više. Prava investicija za vas zavisiće od nekoliko faktora, uključujući i vaše ciljeve i vašu sposobnost da rizikujete sa vašom uštedom.
Gde otvoriti IRA
Možete otvoriti IRA u bankama, kreditnim sindikatima , investicionim firmama i drugim finansijskim institucijama. Pitajte bilo kog provajdera o vrstama raspoloživih investicija, godišnjim troškovima starateljstva i drugim troškovima, kao io drugim karakteristikama kako biste odredili gdje biste trebali otvoriti svoj IRA.
Važna informacija
Poreski zakoni su komplikovani, a stvari se možda mijenjaju jer je ovaj članak prvobitno napisan. Bitno je provjeriti činjenice za sebe prije odlučivanja o svom novcu. Proverite kod IRS-a ili posetite stručnog poreskog savjetnika. Ovaj članak je napisan bez ikakvog saznanja o vašoj situaciji ili vašim ciljevima, tako da se ne oslanjate na to kao finansijski savjet. Nadamo se da imate malo hrane za razmišljanje kada posetite vašeg CPA ili poreznog profesionalca.