Wills, Trusts and Estates
Kada razmišljate o volji i planiranju nekretnina , možda biste zamišljali klasični filmski stol: advokat koji je u svoje kancelarije prikupljao razne (i pohlepne) naslednike da čuju čitanje volje, dramatično učenje kome su bogati preminuli dali sreću ( i koji od odbijenog bi osporio volju). Taj deo drame verovatno je uticao na mnoge ljude da veruju da su volja i planiranje imanja upravo za bogate koji žele da se nose sa svojim rođacima.
Zaista, za mnoge ljude, planiranje nekretnina prigrađuje slike nadređenih advokata i bankara koji govore o poverenju od milion dolara, izbegavajući poreskog čovjeka, a koji uslovi postavljaju na zapuštanje rođaku koji ne radi.
Ali to uopće nije slučaj. Većina ljudi, čak i onih sa skromnim sredstvima, mogu svojim drastičnima da poštuju ozbiljne glavobolje sa malim planiranjem imanja. Prođimo malo vremena da razgovaramo o različitim elementima volje, poverenja i imanja.
The Estate
Čujte izraz "imanje", a možete zamisliti vile sa garažama od šest automobila, ogromnim bazenom, teniskim terenima i baštama. Ali u stvarnosti, imanje je prosto vaša imovina i imovinska prava. Kada umrete, vaša imovina i vaša imovinska prava ne umiru isto. Oni i dalje postoje i moraju ići negde. Kako se to vlasništvo upravlja i distribuira zavisi od toga da li umreš testirati - to jest, sa važećom voljom - intestom, bez volje.
Ko ima volju?
Prema pravnom izdavaču LexisNexis, u Sjedinjenim Državama oko 55% odraslih nema nikakvu volju ili plan za prenos imovine kada umru.
Među afričkim Amerikancima, ovaj broj se skače na 68 posto, a među Hispaničarima 74 posto nema volju. U drugim studijama, brojevi su još veći.
Takođe nije toliko iznenađujuće da mlađi ljudi imaju manje volje nego stariji ljudi. Prema studiji koju je sprovela američka pravna služba Wills, oko 65 procenata od tih 65 i više godina imalo je volju, dok je manje od 15 procenata od tih 18-24 prijavilo da imaju volju.
Da li je verovatnije da će oni sa višim prihodima verovatnije imati imovinski plan? Nije nužno. Studija američkih pravnih veština pokazuje da su ljudi sa višim prihodima od 100.000 do 149.000 dolara samo imali volju oko 9.6 procenata vremena.
Taj broj se povećava na 15% za one koji imaju prihod veći od 150.000 dolara. Ove cifre su patulirane od strane rođaka sa nižim prihodom, koji čine od $ 25,000 do $ 74,000, koji uspijevaju da imaju ažurirane želje oko 28% vremena. Ista studija, međutim, takođe pokazuje da su ljudi sa većim prihodima verovatnije imati volju, ali onaj koji je zastareo.
Will vs. No Will
Nemanje volje ne znači da će vaši voljeni izbjeći sudski postupak. Probata se odnosi na proces koji sud koristi da utvrdi valjanost volje. Kada neko umre bez volje, taj isti sud se navodi da upravlja imovinom. Priroda imovine ili priroda ljudi koji će naslediti često primoravaju sudsku administraciju.
Untitled Assets
Neka sredstva mogu prenijeti na naslednika samo zato što nema potrebe da zvanično prenose vlasništvo nad imovinom. Lična svojina, poput nameštaja i nakita, obično nema dokumentaciju za utvrđivanje vlasništva. Ako se vaše imanje u potpunosti sastoji od imovine bez prava, možda neće biti potrebe za odlazak na sud, osim ako se naslednici ne mogu složiti o načinu distribucije imovine među sobom.
Sredstva koja prođu izvan Probate
Bez obzira da li imate volju ili ne, određena imovina će preći na naslednike van postupka bez dozvole i bez potrebe za voljem. Ako je vaša država vlasništvo zajednice, preuzeli ćete isključivo vlasništvo nad vašim udelom imovine zajednice. Neka sredstva se automatski prenose jer su ugovorne po prirodi i zahtevaju od vas da odredite korisnika koji će preuzeti vlasništvo kada prođete. To će uključivati prihode od životnog osiguranja, anuitete sa naknadama za smrt i mnoge penzijske račune. Bankovni računi često imaju odredbe o "plaćanju po smrti" koje vam omogućavaju da imenuju naslednika. U svakom slučaju, pošto ste već označili gde želite da se sredstva završe, ne postoji potreba za intervencijom suda.
Intestate Administration
Ostala sredstva, kao što su vozila i nekretnine, zahtevaju da dokumenta dobiju naziv. Ako je vlasnik preminuo, obično je jedini način da se nosi naziv sudski postupak i sudski nalog.
Kada umreš (ako nemate volju), vaše imanje će često ići kroz proces administracije.
Pošto ne postoji volja koja dokazuje vaše želje, preuzet će se državni zakon o nasledstvu i nasledstvu. Svaka država ima shemu koja će diktirati korake, ali ovde je tipičan proces :
- Neko pokreće slučaj na sudu.
- Sud utvrđuje da nema volje i imenuje administratora (često član porodice ili naslednik).
- Administrator okuplja imovinu, identifikuje naslednike i obaveštava poverioce.
- Administrator likvidira imovinu, plaća dugove i poreze i troškove administracije (kao advokatske i računovodstvene takse).
- Administrator raspodeljuje preostale prihodke prema rasporedu navedenim u državnim statutima.
Teškoće naišle u Upravi Intestata
Uprava za nekretnine je često dugotrajna, neefikasna i skupa procedura jer se od administratora obično traži da traži dozvolu od suda za svaku akciju. Administrator će potrošiti puno vremena zatražiti sudske naloge i prisustvovati saslušanjima. Administracija na čekanju često traje dve godine ili duže.
Uprava za upravljanje zemljom može imati malo ili nikakve veze sa željama pokojnika. Čak i ako kažete vašoj ćerki da želite da joj majčine biserne naušnice i želite da vaš najbolji prijatelj dobije vaš automobil, administrator nema obavezu da se pridržava tih želja. Zapravo, administrator će vjerovatno biti primoran od državnog zakona da proda te rejone i distribuira imovinu drugim naslednicima kako je određeno statutom.
Većinu vremena, napora i novca koji se troše na administraciju u kojima se upravlja, mogu se izbeći ako umreš sa aktuelnom volju.
Testate - Kada umreš sa voljem
Volja, međutim, u velikoj mjeri masti točkove, osigurava da se vaše želje obavljaju ako je to uopće moguće, a generalno čini život mnogo prijatnijim za one koji su zaduženi za vašu imovinu nakon što napustite ovaj svet.
Volja ne menja uslove prenosa za gore navedene vrste imovine koja će proći izvan administracije ili pritvora, kao što su prihodi od osiguranja. Verovatno ćete se uveriti da su korisnici i ko-potpisnici ažurirani.
Umesto administratora koji odredi sud, odredićete izvršitelja . Izvođač služi funkciji sličnoj administratoru, osim što izvršilac ima mnogo više autonomije i nije obavezan da dobije sudsku dozvolu za svaku akciju. Ovo će smanjiti troškove probnog stanja, omogućiti efikasniji i generalniji brži prenos imovine.
I, naravno, možete usmeriti da se vaša svojina distribuira na bilo koji način koji ste izabrali.
Uloga poverenja u planiranju nekretnina
Povjerenje je entitet ili sporazum koji vam dozvoljava, kao davaoc ili donator, prenijeti imovinu nekome, poznatu kao povjerenik , u korist treće strane, koja se zove korisnik . Poveri se često koriste u planiranju nekretnina kako bi se iskoristio povoljan poreski tretman, postavio uslove korišćenja ili distribucije imovine, ili dozvolio naslednicima da preuzmu imovinu bez probnog postupka. Povjerenik drži imovinu u fiducijarnom kapacitetu, što znači da povjerenik ima veliku odgovornost da vidi da je sredstvo zadržano za korisnika.
Trustovi služe tri glavne svrhe:
- Oni vam omogućavaju da prilagodite svoje želje za korištenje vaše imovine
- Oni mogu pružiti značajnu poresku uštedu
- Mogu vam dozvoliti da izbegnete probijanje određenih sredstava
Postoji mnogo različitih vrsta poverenja, a državni zakon određuje šta će biti dostupno za vas. Poverenja su takođe podložni nekom saveznom zakonu, posebno u pogledu načina na koji se tretiraju za potrebe poreza na imovinu. Ako imovina prelazi određenu minimalnu vrijednost, procjenjuje se porez na federalnu imovinu.
- Povjerenje rasprodaje može se koristiti za obezbeđivanje prihoda za djecu dok ne budu dovoljno stari da upravljaju njihovim nasleđem.
- Poverenje za posebne potrebe će osigurati da će naslednik sa posebnim potrebama imati dovoljno sredstava da obezbedi te potrebe
- Generacija skipping trust-a će prenositi imovinu na unuke
- Osiguranje životnog osiguranja sadrži životno osiguranje na život davaoca davanja i često se koristi za izbjegavanje poreza na imovinu.
- QTIP povjerenje obezbjeđuje prihod za supružnika, a zatim premešta ostatak imovine drugim naslednicima
- Čak možete postaviti i poverenje za ljubimce da biste obezbedili svoje voljene nečloveške saputnike.
Živeti povjerenja
Životno poverenje je način da sačuvate i zadržite kontrolu nad svojom imovinom čak i ako ste postali nesposobni. Takođe može ublažiti potrebu za starateljstvom ili konzervatorstvom ukoliko ne možete samostalno donositi odluke. Možete sebe nazvati kao povjerenik, tako da možete zadržati kontrolu nad imovinom tokom vašeg života i osigurati nadređenog povjerenika koji će preuzeti nadležnost ili smrt. Na taj način, živo poverenje takođe može pomoći da izbegnete probati.
Životna volja može pružiti puno fleksibilnosti u toku vašeg života, uključujući i mogućnost poništenja ili raskidanja poverenja ukoliko se vaše potrebe promene. Takođe možete poveriti nepovratno poverenje, a povraćajno poverenje će generalno postati neopoziv po vašoj smrti. Nepovratna povjerenja se ne mogu mijenjati kada imovina bude preneta u nju. Ali, neopozive poverenja generalno omogućavaju najbolje posledice poreza na imovinu.
Budi spreman
Vile i povjerenja mogu se koristiti za postizanje mnogih ciljeva i približno su fleksibilni koliko zahtijevaju vaše potrebe i želje. Osigurati da se te potrebe i želje obavljaju zahtijeva pažljivo planiranje u odabiru najboljih poverenja i odredbi za volju. Čak i ako je vaše imanje skromnije, posedovanje volje može mnogo olakšati život onima koje ostavite iza sebe.