Pregled podnošenja poreza na dohodak fizičkih lica
Prirodno je da se osećate malo uznemirujuće kada ste suočeni sa puno pravila i potencijalno ozbiljnih reperkusija ako ih pogrešno razumete, a mnogi ljudi suočavaju se sa ovim izazovom u poreskom vremenu. Osnovno shvatanje poreskih zakona može vam uštedeti novac za antacidima, a možda čak i za vaše poreze. Možda nećete biti spremni da sebe pozovete kao eksperta i objesite svoju šindru kako biste pripremili povratak drugih, ali saznanje da ova pravila mogu donijeti daleku put ka miru kada navijate svoje rukavice kako biste ih pripremili.
Evo pregled onoga što vam treba znati prilikom podnošenja vašeg ličnog poreza na dohodak, pa čak i dok planirate malo porezno planiranje za povratak sljedeće godine.
Da li ste apsolutno morali da pišete?
Ne svi moraju da podnesu porez na dohodak fizičkih lica. U stvari, ako su socijalne usluge bile jedini prihod prošle godine, možda nećete morati. Isplate za invalidsko osiguranje nisu oporezive i ne zahtijevaju podnošenje povratka ako je to jedini prihod koji ste imali, a isto važi i za dodatni prihod prihoda. Ako vaš jedini izvor prihoda ne dolazi sa posla ili investicija, proverite kod poreskog stručnjaka da saznate gde ste.
Pa šta se događa ako ste zaradili samo mali prihod? Bilo da ste obavezni da podnesete povratak zavisi od vašeg statusa podnošenja.
- Za poresku godinu 2016. - povratak koji ćete podneti 2017. godine - pojedinačni poreski obveznici ispod 65 godina starosti ne moraju da podnesu povratak ako zarađuju manje od 10.350 dolara iz redovnog posla i / ili investicija.
- Ako ste stariji od 65 godina, imate malo više prostora, do 11.900 dolara pre nego što morate podneti povratak.
- Ako se kvalifikujete za šefa domaćinstva, plafon se povećava na 13.350 dolara ako ste ispod 65 i 14.900 ako ste stariji od 65 godina.
- Ako ste udate zajedno, limit je 20.700 dolara ako su i vi i vaš supružnik ispod 65 godina. Ovo se povećava na 21.950 dolara ako je jedan od vas stariji od 65 godina i do 23.200 dolara ako ste obojica.
- Ako ste u braku i podnosite se zasebno, ne možete zaraditi puno pre nego što vam je potrebno da podnesete povratak: $ 4,050 bez obzira koliko ste godina.
Prag prihoda samozapošljavanja je uvijek 400 dolara od poreske godine 2016, bez obzira na vaš status podnošenja. Ako ste toliko zaradili od freelancing ili vodjenja sopstvenog posla, morate podneti poresku prijavu.
Trebali biste dobiti obrazac 1099-MISC od svakog ko vam je platio tokom godine. Ova limit od 400 dolara predstavlja zbirnu cifru. Drugim rečima, ako vam je Joe platio 290 dolara i Sally vam je platio 110 dolara, morate podneti povrat, jer ova dva plaćanja ukupno iznose 400 evra kada se dodaju zajedno.
Možda želite da uopšte otpišete
Pre nego što kažete "Phew!" I uklonite svoj kalkulator, razmotrite ovo. Ako vaš prihod spada u ove parametre za vaš status prijave, možda ćete imati pravo da potražujete zaradu za porez na zarade, koji se vraća. Služba unutrašnjih prihoda će vam poslati novac ako kredit prelazi vašu poresku obavezu - ali samo ako vratite zahtev za kredit.
Isto tako, ako ste zaradili manje od granice za vašu prijavu prošle godine, niste obavezni da podnesete povratak, ali je vaš poslodavac gotovo sigurno odbio porez na prihod od vaših platnih računa. Ne možete dobiti povraćaj tog novca osim ako ne podnesete.
Koji Porezni Sistem se nalazite?
Pretpostavljajući da morate da podnesete, sledeće pitanje postaje koliko morate da platite.
Porezne grupe zagovaraju puno poreskih obveznika, tako da ne osjećate sami ako ih malo mistiziraju. Oni određuju procenat vašeg prihoda, nakon što zatraže razne odbitke, koje morate dati IRS.
Evo kako oni raskidaju za poresku godinu 2017. godine. Ovo je prihod koji ćete vratiti 2018. godine.
- 10 procenata: $ 0 do $ 9,325 u prihodu
- 15 posto: $ 9,326 na $ 37,950
- 25 posto: 37.951 dolara do 91.900 dolara
- 28 posto: 91.901 dolara na 191.650 dolara
- 33 posto: 191.651 dolara na 416.700 dolara
- 35 posto: 416.701 dolara na 418.400 dolara
- 39,6 posto: 418,401 i više
Mnogi ljudi misle da moraju platiti ovaj procenat na sve svoje prihode, ali to nije tačno. Ako ste zaradili 37.000 dolara, platili biste samo 10% poreza na prvih 9.325 dolara od toga - ovaj deo pada u 10% zagrada. Plaćali biste samo 15% prihoda nad tom iznosom, deo koji spada u sljedeći porezni razred. Isto tako, ako ste zaradili 50.000 dolara, platili biste samo sa stopom poreza od 25 odsto za dolare koje ste zaradili preko 37.950 dolara.
Sada možete da oduzmete iz tog prihoda
Možete zatražiti zavisnike i preduzeti druge odbitke kako biste smanjili prihode i potencijalno doveli svoj prihod u niži porezni razred. Prema studiji Pew Research Centra, prosječna ukupna stopa poreza američkih poreskih obveznika, koja je u 2014. godini zaradila manje od 50.000 dolara, bila je svega 4,3 posto nakon što su iskoristili sve raspoložive odbitke.
Jedno od najvećih odbitaka koje pruža poreski kod je lično izuzeće . Od poreske godine 2017. godine možete da obrišete svoje porezne prihode od $ 4.050 za svakog zavisnog lica koji možete da potražite na svojoj poreskoj deklaraciji pored sebe. Na visokim nivoima prihoda - 261.500 dolara za pojedince, 287.650 dolara za glave domaćinstva i 313.800 dolara za udružene parove koji podnose zajedničke informacije - međutim, ove lične izuzeće počinju da se "izbacuju". Imaćete pravo da tražite manje od standardnog iznosa kada vaš prihod premaši ove granice i možda nećete moći da zahtevate lična izuzeća uopšte zavisno od toga koliko još zarađujete.
U suprotnom, ako ste prošle godine zaradili 50.000 dolara i vi ste samo poreski obveznik bez zavisnih lica, vaš oporezivi dohodak pada na 45.950 dolara.
Sada, pogledajte šta se događa ako imate dijete. Vaš prihod pada za 8,100 dolara - 4,050 puta dva puta. Ako imate dva zavisnika, vaš prihod bi mogao da opada za 12.150 dolara.
Nije čudo što ljudi žele da mogu da zatraže svoje ljubimce kao izdržavane. Na žalost, nije tako lako. Primjenjuju se stroga pravila. Prvo, vaši izdržavači moraju biti ljudski i postoje različita pravila za dijete i druge rođake.
Kvalifikovanje djece zavisnih osoba
Da biste se kvalifikovali kao zavisni, dete mora:
- Biti vezan za vas, ali ovo pravilo se primenjuje labavo. Stephildren i hraniteljica se kvalifikuju, kao i pola braće i sestara.
- Biti mlađi od 19 godina na poslednji dan poreske godine ili 24 godine ako je upisan kao redovni student
- Budite mlađi od vas ili, ako ste u braku i podnosite zajednički, mlađi od vas ili vašeg supružnika
- Živite s vama više od šest mjeseci u godini
- Uzmite za više od polovine svoje podrške za godinu dana
Pravilo starosne dobi se ne primenjuje na decu sa invaliditetom, a možda ćete moći da zahtevate dete koje nije u vezi sa vama u nekim izolovanim okolnostima. Možda živite sa svojom djevojkom i podržavate svoje dijete. Ako ona ne može da traži svoje dijete kao svoje zavisno iz nekog razloga, a ako ga niko drugi ne može potražiti, postoji i spoljna šansa da to možete učiniti. Govorite sa poreskim profesionalcem ako ste u jedinstvenoj situaciji kao što je ova.
Kvalifikovani rođaci
IRS ima i mnoštvo pravila za odrasle osobe, kao što su, ako podržavate stariju majku.
Bez starosnih granica se ne primenjuju na kvalifikovane rođake - pojedinac može čak biti i dete, ali maloljetnici ne mogu biti bilo koje drugo "kvalifikovano dete". Ovo je poresko pravilo koje će vam potencijalno dozvoliti da zatražite dete vaše djevojke. Primjenjuju se i druga pravila.
- Pojedinac mora biti povezan sa vama. U zavisnosti od toga koliko ste blisko povezani, možda će vam trebati živeti sa vama tokom cijele godine. Roditelj ne bi morao da živi sa tobom.
- Njena bruto prihod za godinu mora biti manja od iznosa ličnog izuzeća za koji želite zatražiti od nje, što je 4.050 $ u 2017. godini.
- Morate platiti bar polovinu njene potpune podrške.
Ponovo, ovo su opšta pravila, pa ako pronađete da se klizavate na liniji gde mislite da je neko zavisnik, proverite kod poreskog profesionalca da budete sigurni. Ako tražite nekoga kome nemate pravo da tražite, možete se otvoriti za reviziju.
Standardna odbitka
Još uvek niste završili sa vašim oporezivim prihodom. Još vam je na raspolaganju više odbitaka. U najmanju ruku verovatno ćete oduzeti dodatnih 6,350 dolara iz svog ukupnog prihoda kako biste utvrdili vašu poreznu grupu. Ovo je standardni odbitak za pojedinačne poreske obveznike i za one koji su u braku, ali se podnose pojedinačno. Odbitak se udvostručuje na 12.700 dolara ako ste venčani i zajednički podnesete, a to je 9.350 dolara ako se kvalifikujete za domaćinstva.
Ako ste sama s jednim zavisnim, vaša zarada od 50.000 dolara sada je svedena na najmanje 35.550 dolara: 50.000 dolara manje od 8.100 dolara za dva lična izuzeća manje od 6.350 dolara za standardnu odbitku. Ali onaj zavisnik koji tvrdite može se dobro kvalifikovati za vas kao šefa domaćinstva , što će vam dovesti do ukupnog smanjenja prihoda od $ 17,450 - $ 8,100 u ličnim izuzecima plus $ 9,350. Vaš oporezivi prihod bi bio samo 32.550 dolara.
Vaš drugi izbor bi bio da stavite svoje odbitke , ali to možda neće biti u vašu korist. Vi uračunate sve troškove koji se odbijaju od poreza tokom godine kada ste stavili stavku - i morate imati dokaze o svakom od njih, sve do peni. Odbitni troškovi uključuju stvari kao što su lekarski računi, dobrotvorni doprinosi i porezi na imovinu. Zatim biste odbijali ukupan iznos umesto standardnog odbitka.
Neki troškovi su predmet ograničenja, tako da može biti teško izneti više od 9.350 standardnih odbitaka ako ste vi domaćin domaćinstva, ili čak 6.350 dolara ako ste jedan poreski obveznik. A ako nemate više troškova koji se odbijaju od poreza od iznosa standardnog odbitka na koji imate pravo, plaćate poreze na više prihoda nego što morate. Većina individualnih poreskih obveznika - oko 66 procenata - zahteva standardni odbitak.
Prilagođavanje prihoda
Možda ćete moći da uzmete neke odbitke pored vašeg standardnog odbitka. To se zove prilagodba prihoda ili odbitaka "iznad linije", a ne morate da ih stavljate na zahtev. Možete ih oduzeti na prvoj stranici obrazca 1040 da biste utvrdili svoj prilagođeni bruto prihod. Ako ste platili kamatu za studentski zajam, možete da uzmete taj odbitak ovde. Isto tako, ako ste platili bivšu alimentaciju, možete to odbiti kao prilagođavanje prihoda - ne morate plaćati porez na taj novac. Doprinosi IRA mogu se takođe odbiti kao prilagođavanje prihoda.
Sada vidite ako možete smanjiti porezni račun
U redu, završili ste sa svim odbitkama na koje imate pravo. Možda ste uspeli da smanjite taj 50.000 dolara na 31.000 dolara zahvaljujući ličnim izuzecima, standardnom odbitku i interesu koji ste platili za one studentske kredite. Ali šta ako otkriješ da još duguješ 1.000 dolara IRS nakon svega što se oduzima?
Ovdje dolaze poreski krediti. Postoji niz poreskih kredita koji će vam pomoći da eliminišete ovaj poreski dug. Ogromna većina njih je nepovratna. To znači da mogu smanjiti ili čak eliminisati ravnotežu koju dugujete IRS, ali IRS dobija da održi ravnotežu ukoliko je ostalo od kredita. Ako ste kvalifikovani za dobit od 2.000 dolara, ali dugujete samo 1.000 dolara, kredit će izbrisati Vaš porezni račun - nećete ništa dugovati - a vlada je 1.000 bogatija.
Povratni krediti - kao što je zaračunani porez na dobit koji su navedeni gore - mnogo su bolji. Ako ste u mogućnosti da tražite bilo koji od ovih kredita, IRS će vam poslati provjeru stanja nakon što se poreska obaveza svede na nulu. Refundabilni kredit od $ 2.000 bi eliminisao vaš poreski dug, a IRS bi vam dala $ 1,000 bilans.
Evo nekih od najčešćih poreskih kredita za koje možete ispuniti uslove:
- EITC ima za cilj pružanje pomoći poreskim obveznicima sa niskim primanjima sa zavisnicima. Od 2017. godine, maksimalni iznos kredita je 6,318 dolara ako ste vjenčani, ako zajednički podnesete i ako imate tri ili više zavisnih osoba. Vaš prihod mora biti ispod određenih graničnih vrednosti. Kredit se smanjuje dok zarađujete više i na kraju je nedostupan u potpunosti ako zarađujete previše.
- Poreski kredit za američku prilika : Možete podneti kredit od 2.500 dolara po učeniku od 2017. godine za školarinu i druge troškove vezane za obrazovanje nastale tokom prve četiri godine višeg obrazovanja. 40% ovog kredita je povratno. To znači da možete dobiti do $ 1,000 nazad u gotovini ako imate pravo na maksimum od 2.500 dolara kredita.
- Kredit za dijete i zavisna sredstva : Ako morate platiti nekome da brine o vašem djetetu ili drugom zavisnom osoblju, tako da možete otići na posao ili potražiti posao, možda ćete imati pravo na dijete i zavisne naknade za porez na zbrinjavanje. Dijete mora biti mlađe od 13 godina starosti, a odojčadi za odrasle moraju biti onesposobljeni. Takav kredit možete tražiti ako je vaš supružnik onemogućen i neko mora ostati sa njim ili njom. Izračunavanje iznosa kredita može biti komplikovano, tako da vam možda treba pomoć stručnjaka da biste je shvatili. Nije vraćeno.
- Poreski kredit za djecu : Ovaj iznos iznosi do 1.000 dolara za svakog vašeg djeteta ispod 17 godina, a možete ga potražiti pored kredita za troškove brige. Ne može se povratiti, ali Dodatni poreski kredit za djecu može da udari ako padne u poreznu grupu od 10 posto, a ovaj se vraća. Radi u poređenju sa poreskim kreditom za dijete da vam vrati novac. Pravilo poreske opcije je novo u poreskom zakoniku stupio na snagu januara 2017. godine.
Postoje i krediti za usvajanje, penziona štednja i određeni troškovi smeštaja. Neke faze su na višim nivoima dohotka.
Šta ako ne možete da platite?
Nakon što je sve rečeno i učinjeno, šta će se desiti ako još uvek dugujete IRS novac i jednostavno ne možete da položite svoje ruke na gotovinu za slanje uplate kada podnesete svoj povratak? IRS je spremna da sarađuje sa vama na nekoliko načina:
- Ako mislite da možete platiti u roku od 120 dana od podnošenja vašeg povratka, pozovite IRS na 1-800-829-1040 da biste napravili taj aranžman.
- Ako mislite da će vam trebati duže da biste došli do novca, možda ćete imati pravo na ugovor o ratu tako da možete platiti svoj poreski dug na redovnim i jednakim mesečnim ratama. U vezi sa ovim ima nekoliko naknada.
- Ako ste stvarno u užasnim situacijama, pozovite IRS - ili još bolje, konsultujte se sa poreskim profesionalcem - da biste videli kako da uđete u ponudu u kompromisu. Pravila su složena, ali IRS možda želi da prihvati samo deo onoga što dugujete.