Porez na prihod od ulaganja
Od tri, ovaj porez najlakše je razumeti. Kamata koja sredstva iz obveznica dobijaju od svojih ulaganja i isplata akcionarima smatra se investicionim prihodom i oporezuje se na saveznom i državnom nivou.
Postoje dva važna izuzetka od ovog pravila. Prvo, kamate koje se zarađuju od američkih državnih trezora koje se drže u zajedničkim fondovima mogu biti oslobođene državnih poreza. Drugo, kamata iz opštinskih fondova obveznica može biti oporezivana na saveznom nivou i, ako je prihod u vlasništvu obveznice izdate od strane njihovog prebivališta, on može biti i oporezivi na državnom nivou. Da biste saznali detalje o pojedinačnom fondu, pročitajte prospekt ili pozovite kompaniju koja izdaje fond da biste bili sigurni da tačno znate šta dobijate.
Kapitalne dobiti su nastale u kalendarskoj godini
Tokom svake godine, uzajamni fondovi će kupovati i prodavati hartije od vrijednosti, ponekad sa dobitkom, a ponekad i sa gubitkom. Ako dobici premašuju gubitke, rezultat je kapitalna korist za fond. Ova dobit se isplaćuje akcionarima u obliku distribucije, obično na kraju godine, ali ponekad iu drugim tačkama tokom cele godine. Cena akcije fonda je prilagođena prema dolje kako bi se obračunala distribucija kapitala.
Postoje dve vrste kapitalnih dobitaka: kratkoročni (za hartije od vrijednosti koji se drže manje od godinu dana) i dugoročni (za one koji se drže više od godinu dana).
Razmotrimo ovaj primer kako funkcioniše kapitalna dobit. ABC fond, koji ima početnu godinu vrijednu vrijednost 10,00 dolara, kupuje dvije obveznice. Svaka se povećava za 10% po ceni.
Fond drži prvu obveznicu do kraja godine, ali prodava drugi. Na kraju godine, cena akcija fonda iznosi 11,00 dolara (što odražava dobitak od 10% od imanja). Međutim, polovina tog dobitka od 1 dolara ostvarena je (putem prodaje druge obveznice) i stoga je oporeziv. Fond plaća distribuciju od 50 centi od ostvarene dobiti, a investitor mora da plati porez na kapitalnu dobit (u ovom slučaju kratkoročne sorte). Cena akcija fonda pada na 10,50 dolara kako bi odrazila distribuciju od 50 centi.
Dohodak od kapitalnih dobitaka kada se Fond proda
Plaćanje dvaju navedenih poreza vodi računa o zahtevima investitora u određenoj kalendarskoj godini. Ali još uvijek je pitanje preostalih 50 centara u vrijednosti fonda iz gore navedenog primera. Ovo je dobit koja ostaje ugrađena u cenu akcija fonda, a investitor će morati da plati prilikom prodaje fonda.
Radi jednostavnosti, recimo, ABC Fond ne radi dalje trgovine, ali su ova dva navedena u prethodnom odeljku. Investitor proda fond u februaru godine nakon njegove početne kupovine za 10,50 dolara po akciji. Pošto je investitor u početku platio 10,00 dolara, preostalih 50 centi se takođe oporezuju kao kapitalna dobit (u ovom slučaju, dugoročna kapitalna dobit od kada je fond zadržan više od godinu dana).
Zaključak
Najlakši način razmišljanja o ovoj temi je da svaki put kada zarađujete novac u zajedničkom fondu, morat ćete platiti porez. To može biti na kraju kalendarske godine, ili može biti kada konačno prodate fond, ali ujka Sam će na kraju smanjiti rez.
To ne znači da ne možete raditi na minimiziranju vaših poreza, međutim. Da biste naučili načine smanjenja vašeg poreskog računa, pogledajte kako da smanjite porez na vzajemne fondove: 10 načina smanjivanja poreza.
Odricanje od odgovornosti : Uvek konsultujte poreznog profesionalca pre donošenja investicionih odluka.