Finansijski raspad za one koji voze Uber, Lyft ili Sidecar
Danas je moguće napraviti dodatni novac samo vožnjom automobila. Ako radite (ili razmišljate o radu) putem Uber, Lyft, Sidecar ili sličnih mreža za podelu vožnje, postoji brojna poreska pitanja koja biste trebali uzeti u obzir. Ono što ove (i slične Web lokacije) imaju zajedničko je to što ljudima olakšava vožnju automobilom.
Ove usluge su deo ekonomije deljenja: način dijeljenja dobara i usluga, koji je omogućen putem tehnologije koja povezuje potrošače sa pružaocima usluga.
Iako možda delite vožnju ili dajete nekome lift u vašem automobilu, prihod koji ste zaradili pružanjem usluge prevoza sa vozilom oporezuju se i možete odbiti troškove vezane za rad.
Nezavisni izvođač radova ili zaposleni
Ovo je ključno pitanje za svakoga ko radi u zajedničkoj ekonomiji. Posle razgovora s nekoliko ljudi koji rade u zajedničkoj ekonomiji, Derek Davis, sertifikovani javni računovođa u južnoj Kaliforniji, utvrdio je da ljudi "čak i nisu znali šta se događa" sa njihovim radnim statusom. Evo šta treba da shvatite:
Da li ste nezavisni izvođač? Najverovatnije je odgovor da. Pogledajte ugovor na koji ste se složili kada ste se prijavili sa Veb sajtom.
Generalno govoreći, gledamo na tri široka aspekta odnosa između vas i preduzeća za koji radite. IRS to objašnjava ovako:
- "Ponašanje: Da li kompanija kontroliše ili ima pravo da kontroliše ono što radnik radi i kako radnik radi svoj posao?
- Finansijski: Da li su poslovni aspekti rada radnika kontrolisani od strane plaćnika (to uključuje stvari kao što su plaćeni radnici, troškovi nadoknađeni, koji obezbeđuju alate / snabdevanje itd.)
- "Vrsta veze: Postoje li pismeni ugovori ili beneficije tipa (tj. Penzijski plan, osiguranje, godišnji odmor, itd.)? Da li će se veza nastaviti i da li je posao koji je izvršen ključni aspekt poslovanja?" - iz IRS.gov.
Ako kompanija može da vrši kontrolu nad svojim radom, kao što je podešavanje sati, nadzor i obezbeđivanje alata i opreme koja vam treba da uradite svoj posao, onda biste mogli biti zaposleni.
Ako vam kompanija ostavi na raspolaganju da postavite svoje sate, od vas je potrebno da obezbedite sopstveni alat, opremu, vozila, itd. I ne pružate nikakvu obuku ili nadzor, onda ste verovatno nezavisni izvođač radova.
Poreski profesionalci se obučavaju da pomognu klijentima da analiziraju svoju situaciju da bi saznali da li su zaposleni ili nezavisni izvođači radova. Obavezno zamolite računovođe da pređe bilo kakvu zabrinutost koju imate.
Poreski uticaj
Za sada pretpostavimo da radite kao nezavisni izvođač. I to direktno odgovara kako će prihod od vožnje biti oporezovati. Vozači vozača "mogu shvatiti da nisu zaposleni", kaže Iain Howe, ovlašćeni javni računovođa u Austinu, u Teksasu. "Ne znam da li stvarno razumeju šta to znači sa poreskog stava. [Postoji i] porez na dohodak, ali i 15,3 odsto [naknade] za poreze za samozapošljavanje".
Za razliku od tradicionalnog posla u kojem poslodavac zadržava poreze, nezavisni izvođač je odgovoran za slanje plaćanja poreza samim tim, postupak pod nazivom plaćanje procijenjenih poreza .
Kada shvatite koliko procenjeni porez treba da plati, važno je shvatiti da nezavisni izvođači plaćaju obe polovine socijalnih i zdravstvenih poreza, dok zaposleni plaćaju samo polovinu ovih poreza, a poslodavac uzima drugu polovinu.
"Poreski hit može biti 30-40 procenata primanja prihoda", napominje Howe. "Poreski gubitak od 30-40% je kombinacija 15,3% poreza za samozaposlenost porez na porez na dohodak od 15% do 25% (ili više)", objašnjava Howe u nastavku razgovora e-mailom. U suštini, "novac koji ulazi u (vaš) bankovni račun nije sve vaš", kaže Howe, "ostavi se za poreze".
Evo kratkog obraćanja o tome kako se prihodi od samostalne djelatnosti oporezuju različito od redovnih plata:
| Zaposleni | Nezavisni izvođači radova | |
| Kako se prihodi oporezuju: | Bruto zarade, minus naknade od poreza. U zavisnosti od poreza na dohodak, socijalnog osiguranja i Medicare. | Bruto primanja, minus dozvoljeni poslovni odbici. U zavisnosti od poreza na dohodak i poreza na samozapošljavanje . |
| Federalni porez na dohodak | Da | Da |
| Porez na socijalno osiguranje | da (platite pola) | da (platite obe polovine) |
| Porez na Medicare | da (platite pola) | da (platite obe polovine) |
| Porez na državni prihod | Da | Da |
| Poreska dokumenta dobijena krajem godine: | Oblik W-2 | Obrazac 1099-MISC i / ili Obrazac 1099-K |
| Gdje je prijavljeno na poreskoj prijavi: | Obrazac 1040, Linija 7 | Obrazac 1040, Prilog C |
| Dokumenti koje popunjavate prilikom započinjanja rada | Obrasci I-9 i W-4 | Oblik W-9 |
| Kako se plaćaju porezi | Kroz zadržavanje platnog spiska | Kroz procenjene poreze |
| Kako se troškovi vezani za rad odbijaju | Kao poslovni troškovi zaposlenog u Prilogu A | Kao poslovni odbici na Prilogu C |
Hajde sada da razgovaramo o odbitku i dokumentaciji
Specifični poreski saveti
- Vodite detaljan protok kilometara. (Postoje aplikacije za to.)
- Evidencija kilometraže je potrebna kako biste došli do procentualnih kilometara voženih u radne svrhe.
- Potreban vam je ovaj procenat da biste saznali koliko se troškovi vašeg automobila mogu odbiti.
- Morate voditi evidenciju troškova vezanih za rad. Ne samo popravke automobila i primanja gasa, već i karte, potrošni materijal i tako dalje.
- Morate izvršiti procenjena plaćanja.
Značaj kilometraže dnevnika
"Ono što IRS kaže da treba da čuva istovremenu dokumentaciju, sve to znači da svaki put svaki dan odlazi na kilometar," kaže Howe.
Aplikacije možete naći u App Store ili Google Play-u kako biste mogli pratiti kilometražu. Ali Howe je izneo svoje rešenje. Stvorio je Excelovu tablicu na svojoj radnoj površini. I u aplikaciji za beleške na svom telefonu, stvorio je novu notu za Uberove milje. Svaki put bi on zapazio početak i kraj kilometraže. Zatim krajem sedmice prenosi kilometražu iz aplikacije za beleške u svoju tabelu.
Održavanje praćenja milje se isplaćuje na tri načina u poreskom vremenu.
- Imate precizno brojanje kilometara, tako da možete izračunati svoje odbitne troškove koristeći standardnu kilometražu, što je ogromno, 56 centi za 2014. godinu, do 57,5 za 2015. godinu ", kaže Howe.
- Ako IRS promeni kilometražu sredinom godine, moći ćete precizno izračunati odbitak kilometraže. "Pretpostavljam šta će IRS učiniti, može smanjiti standardnu kilometražu koja je efikasna za drugu polovinu godine, zato je važno da dnevno pratite kilometražu, tako da imate raspadu", rekao je Howe. Koji je razlog za ovu sumnju? "Pad cijena gasa", objasnio je Howe putem e-pošte, "Pošto deo standardne kilometraže računa na račun plina (kao i popravke, održavanje, osiguranje, itd.), S obzirom na cene gasa, IRS može prilagoditi standardnu kilometražu stupiti na snagu stupanjem na snagu od 1. jula do 31. decembra kao što su učinili u prethodnim godinama. "
- Imaćete "savremenu" dokumentaciju. Ovdje kako IRS opisuje idealno stanje: "Vi trebate zabeležiti elemente troškova ili poslovne upotrebe u vremenu troškova ili blizu njega ili ga koristiti i podržati dovoljnim dokumentarnim dokazima. Pravovremeni zapis ima više vrijednosti od izjava pripremljena kasnije kada generalno postoji nedostatak preciznog pratnja.Ne trebate zapisati elemente svakog troška na dan troškova Ako održavate dnevnik na sedmičnoj osnovi koja računa na korištenje tokom nedjelje, dnevnik se smatra blagovremenim zapisom. "
Šta uključiti u dnevnik mjerenja
Mile su provele vozeći ljude okolo, plus vožnju koja se odnosi na poslovanje, kao što je putovanje u banku ili dobijanje snabdevanja. Kao zaposleni, "vožnja do kancelarije se komutira i neupotrebljiva", kaže Howe. Međutim, za vozača koja deli vozaču, "pošto je [vaš] automobil vaša kancelarija, vaša vožnja je šetnja do automobila. Čim uključite aplikaciju, isključite se i pokrenete." "Ako ste imali aplikaciju u svom automobilu i nije uključen, a vi ste odlučili da pokupite kafu, to nije odbit, jer tehnički ne radite. Ali, vožnja do banke ili Office Max-a, pošto su te kilometraže povezane s poslovanjem, one se smatraju odbijanjem , "Rekla je Howe.
Ako ne držite dnevnik mjerila
Ako IRS izazove troškove povezane sa vašim automobilom na vašoj poreskoj prijavi, "a nema dokumentacije", rekla je Howe, "mogu udariti celu stvar". Drugim riječima, evidencija mjerenja pomaže u podršci odbitku troškova automobila prijavljenom u poreskoj prijavi.
Šta možete da napišete
Vaš raspored C je najbolja referenca za troškove koji možete odbiti, a koji su povezani sa vašom trgovinom ili poslovanjem. Stvari kao što su karte, mobilni telefon ili tablet, usluge mobilnog telefona i podataka, i drugi alati i oprema za obavljanje posla. Howe je dao jedan primer: iznos za pričvršćivanje telefona na vaš automobil bio bi odbitni trošak i posebno je neophodno za gradove koji imaju ruke zakone o vožnji.
"Piće i grickalice kupljene za jahače se takođe odbacuju kao poslovni troškovi, npr. Voda, guma, minti i sl.", Objasnio je Howe po e-pošti.
"Još jedna pažnja je dio njihovog računa za mobilne telefone." Howe je u svojoj e-poruci rekao: "Ako je njihova upotreba porasla zbog vremena provedenog u vožnji za Uber ili ako su od njih tražili da kupe plan viših troškova kako bi primijenili veću upotrebu podataka, dio telefonskog računa može se uzeti u obzir troškovi poslovanja. Vozači treba da čuvaju dokumentaciju koja podržava način utvrđivanja dela za ličnu upotrebu iz delova za poslovanje. "
Za popravke automobila, pranje vozila, nove gume i druge troškove vezane za automobil, možete odabrati između standardne kilometraže ili stvarnih troškova za godinu. Zato pratite troškove vezane za automobil, tako da vi i vaš računovođa možete da uporedite i vidite koji način će proizvesti bolji rezultat na vašoj poreskoj prijavi. Šta se tiče troškova vezanih za automobil? Benzin, popravke i održavanje, osiguranje i troškovi kupovine automobila. Putarine i parking mogu se odvojeno odvojeno, uz standardnu kilometražu, pa obavezno pratite putarine. Imajte u vidu da "ako želite da koristite standardnu kilometražu za automobil koji posedujete", kaže IRS u publikaciji 463, "morate da ga koristite u prvoj godini kada je automobil dostupan za korišćenje u vašem poslu. u kasnijim godinama, možete odabrati da koristite standardnu kilometražu ili stvarne troškove. "
Knjigovodstvo Da
Uspostavite sistem za vođenje evidencije kako biste pratili svoje prihode i poslovne troškove.
"Loše vođenje evidencije i praćenje troškova" su uobičajeni problemi, kaže Dejvis. On preporučuje da vozači Ubera "čuvaju dobre podatke o troškovima. Sačuvanje primaoca (trenutno od sada) je najbolje". Važno je voditi evidenciju "četiri stvari", kaže Davis, "datum, vrijeme, količina i poslovna priroda". To su četiri stvari koje IRS želi videti u vašoj evidenciji ako reviziju vaših poslovnih troškova.
Howe preporučuje da klijenti drže "sve zajedno u preglednici." Pratite sve troškove "čak i troškove za koje misle da bi mogli biti odbačeni, ali nisu sigurni", kaže Howe, "onda [CPA] može odrediti da li je [odbačeno] ili ne. Na taj način ne potencijalno nedostaje odbitak. "
Takođe, Howe kaže da su svi brojevi prihoda i troškova na jednom mestu i time mnogo efikasniji za pripremu poreske prijave. "Sve što klijent može učiniti kako bi smanjio vrijeme potrebno za pripremu povratka, generalno će smanjiti ukupnu naknadu."
Šta da pazite na svoj 1099
Uber, Lyft i druge usluge za čišćenje će vam poslati Formu 1099-MISC ili Obrazac 1099-K, ili oboje, da prijavite svoju zaradu za godinu. Ovi oblici obično dolaze u januaru.
Nakon pregleda poreskih obrazaca 1099 koje je dobio od Ubera, Howe pruža nekoliko savjeta o tome šta tražiti i kako se baviti ovim formama.
"Obrazac 1099-K će odražavati primljene prihode od tarifa (osnovna cijena + vrijeme + rastojanje) plus naknade za sigurno plovidbe plus naknade za troškove prevoza i mogu sadržati i druge takse", rekao je Howe. On napominje da "vozači treba da posvete blisku pažnju na propast obezbeđenog u Sberbanku o porezu za 2014. godinu".
"Za poreske svrhe u Prilogu C, vozači treba da uključe ukupan iznos koji se odražava na Obrazcu 1099-K, kao i ukupni iznos koji se odražava na Obrascu 1099-MISC (oni se unose u dvije odvojene oblasti u većini poreskih softverskih programa). da napomenem da čak i ako vozač nije primio obrazac 1099-MISC jer dodatni primljeni prihod može biti manji od 600 dolara, taj prihod se i dalje može prijaviti ", rekao je Howe.
"Vozači treba da budu sigurni da unose troškove za visinu naknada za bezbedne vožnje i naknade za podelu troškova (i eventualno drugih) na njihovu poresku prijavu, pošto ove vozačke naknade ne zadržava vozač, već se umjesto toga plaćaju Uber-u".
"Vozači bi takođe trebali biti sigurni da će uplatiti Uberovu proviziju (20%, 28%, itd.) Koja je isplaćena Uber-u", rekao je Howe. "Ovaj iznos se odražava na poreznim podacima koje Uber pruža."
Plaćanje vaših procjena
Kao samozaposlena osoba, niko neće zadržati porez od vaših prihoda. Moraćete sami platiti svoje poreze. Mi to radimo slanjem procenjenih poreskih uplata "što znači pokretanje brojeva", napominje Davis. Procenjeni porez, na najjednostavniji način, znači da šalje IRS provjeru za ovogodišnje poreze. Ali pošto su porezi veliki trošak, važno je osigurati da plaćate odgovarajući iznos.
Plaćanje previše ostavlja vas bez pristupa svom novcu dok ne podnesete povraćaj preplaćene naknade. Plaćanje premalo stvara gotovinski križ u poreskom vremenu, pošto plaćate prošlogodišnji porez do 15. aprila i platite svoju prvu procenu za porez za narednu godinu, takođe do 15. aprila. Naš cilj je da platimo tačan iznos poreza u pravom trenutku, tako da se stvari izbacuju. Ovi ciljevi se lako postižu dobrim evidencijom i obračunom poreza svakog tako često.
Budite svesni svojih rizika
Razgovarajte s advokatom o rizicima u vožnji za Uber i koji koraci možete preduzeti da biste smanjili rizik od sudskih tužbi. Budući da je ovo pravno pitanje, vaš poreski računovodstvenik neće moći da daje bilo kakav savet. Advokat bi mogao da razgovara sa vama o formiranju privrednog subjekta kao što je kompanija sa ograničenom odgovornošću ili korporacija kao način zaštite privatne imovine od tužbi.
Da budemo jasni, porezni efekat će biti manje-više približno isti, bez obzira da li ste postavili entitet ili ostanete na mapi Schedule C. Advokat vam može detaljnije savetovati šta će biti smisla za vas. Takođe, pregledajte svoju auto osiguranje i bilo koju osiguranu pokriću koju pružaju Uber ili Lyft. Shvatite na čemu ćete biti na vrhu i šta će biti pokriveno.
Konačno, hajde da pričamo o rizicima vezanim za porez. Ono što gledamo je rizik da IRS može odbiti neke od vaših odbitaka. "Podsjetimo da IRS ima trogodišnju statutu ograničenja revizije", upozorava Howe, tako da poreska prijava za 2014. godinu koja je podneta 15. aprila 2015. godine može se revidirati sve do 15. aprila 2018. godine. Stoga je veoma važno voditi dokumentaciju najmanje tri godine od dana podnošenja poreske prijave. " U reviziji , IRS pregleda vašu dokumentaciju. Ako podržava vaše odbitke, pobedite. Ali ako nemate dokaz o kupovini, IRS može odbiti odbitak za taj trošak.
Izvori:
Iain Howe je sertifikovani javni računovođa u Austinu, u Teksasu. On se može naći na webu atchleycpas.com.
Derek Davis je sertifikovani javni računovođa i osnivač programa Tabby, aplikacija za praćenje troškova. On se može naći na Webu na SharedEconomyCPA.com.
William Perez je upisani agent. Ako imate poresko pitanje o rimejkama, slobodno se obratite William-u putem e-pošte ili putem Twittera @wperez.