Stalno učestvujući u vašem ESPP putem odbitaka na platnom spisku, možete da akumulirate znatan iznos novca tokom radne godine.
Na taj način je lako nabaviti bogatstvo, ali šta radite u blizini penzionisanja ili kada se penzionišete ?
Da li se postepeno delite sa ovim zalihama svake godine ili ih prodate odjednom? Ovde se komplikuje.
Postoje dve stvari koje treba uzeti u obzir prilikom prodaje akcija ESPP: rizika i poreza. Hajde prvo da pričamo o riziku, jer je važnije od poreza.
Rizik od holding kompanije
Držati puno svog bogatstva u jednoj akciji je rizičniji od drugih investicionih pristupa, kao što je posedovanje fonda indeksa kapitala. Na našoj rizici rizika od 1 do 5 , Posedovanje jedne akcije kao nivoa rizika 5, stavljajući ga u kategoriju najvišeg rizika u odnosu na druge izbore.
Dok ste blizu penzionisanja, vaš novac ima određeni posao koji treba da uradite, a to je da obezbedite pouzdan doživotni dohodak za vas. Glupo je rizikovati veliki deo vašeg budućeg prihoda na performanse jedne kompanije.
Možda ćete osećati emocionalnu vezu sa kompanijom. Ovo je uobičajeno. Međutim, to ne znači da morate nastaviti da posedujete puno kompanija u trenutku prelaska u penziju.
Koliko je previše? Dodajte vrijednost svih vaših finansijskih sredstava, kao što su štednja, investicije i penzijski računi. Sada podijelite vrijednost akcije koju posedujete u svojoj ukupnoj finansijskoj imovini. Ako pojedinačna akcija predstavlja više od 5% vaših finansijskih sredstava, to je previše.
Evo primera.
Recimo da posedujete 50.000 dolara od kompanije, a vi imate 500.000 dolara u ukupnoj finansijskoj imovini. To znači da je 10% vaših finansijskih sredstava u društvu. To je previše.
Ako imate više od 5% vaših finansijskih sredstava u akcijama kompanije, želite da odredite plan rasporeda prodaje akcija. Tamo dolaze porezi.
Porezi na prodaju akcija ESPP-a
Dionice plana kupovine akcija mogu imati neke jedinstvene poreske karakteristike. Da bismo to shvatili, pokrijemo tri faktora koji doprinose oporezivanju akcija ESPP-a.
- Prvo, izračunajte razliku između cene ponude (što ste platili za stoku) i fer tržišne vrednosti (ono što bi normalno lice koje kupuje zalihu moralo platiti za to od datuma ponude). Ovaj iznos se uopšteno računa kao prihod od naknade, ili zarađeni prihod , a obično se prijavljuje na vašem W-2.
- Zatim, dobitak ili gubitak na zalihama. Ovo je razlika između onoga što ste platili za stoku i njegove vrijednosti kada ga prodate. Ova vrsta dobitka ili gubitka se izvještava kao i svaka druga kapitalna dobit ili gubitak.
- Sada je još komplikovanije. Visina vašeg profita koji se pripisuje prihodima od kompenzacije ili kapitalnim dobitima zavisi od toga koliko dugo ste držali zalihu. Kada prodate akcije vašeg preduzeća, ovisno o tome kada ga prodate, klasifikuje se kao kvalifikovano ili nekvalifikovano raspolaganje. Sa kvalifikacionom dispozicijom (što znači da ste držali svoje ESPP dionice više od dvije godine od datuma ponude i godinu dana od datuma kupovine), vi ste u mogućnosti da prijavite više svog profita kao kapitalnu dobit prije nego kao zarađeni prihod. Ovo je korisno jer je stopa poreza na kapitalne prihode niža od obične stope poreza na dohodak.
Iz ovoga članka ne postoji objašnjenje svih poreskih nijansi, ali ako želite kopirati u njega Fidelity-ova ESPP poreska olakšica učinila je sjajan posao objašnjavanja, iako bih tvrdio da to nije lako razumjeti.
Donja linija: Ako upišete penziju sa znatnom količinom akcija kompanije, želeli biste da procenite poreze i vidite da li postoje mogućnosti planiranja.
Na primer, možda, ako prodate akcije godinu nakon što se penzionišete kada više nemate zaradjen prihod, onda će se primijeniti niža stopa poreza na kapitalni kapital nego ako prodate akcije u godini u kojoj se penzionišete, gdje ste i dalje zarađeni prijaviti.
Kada prodati akcije
Većina radnika koji imaju pristup planu otkupa akcija će imati koristi od kontinuiranog ciklusa kupovine akcija putem odbitaka na platnom spisku i prodaje akcija čim budete u mogućnosti (ako želite smanjiti rizik od posedovanja jedne akcije) ili odmah nakon ispunjenja potrebnog perioda držanja (ako mislite da je upravljanje porezima važnije od rizika ulaganja preterano izloženog jednoj akciji).
Ako utvrdite da je velika finansijska sigurnost vezana za vašeg poslodavca - što znači i vaš trenutni dohodak tokom rada i veliki dio vašeg bogatstva kroz vlasništvo nad akcijama kompanije, tada bi odluka o riziku trebala ugroziti sve mogućnosti poreskih ušteda. U ovoj situaciji raditi na agresivnom smanjenju rizika prodajom akcija.
Ako posedujete dovoljno zaliha, možete takođe koristiti strategiju pokrivene pozive koja generiše prihode na staništu dok uspostavlja unaprijed određene cijene po kojima ćete ga prodati.
Ako imate značajna finansijska sredstva izvan akcija vašeg preduzeća, onda raspoređivanje vaše prodaje akcija na najefikasniji način može biti faktor koji je važniji od rizika u odlučivanju o tome kada se prodaju akcije.