- Obične obveznice serije I ne podležu državnim ili lokalnim porezima. Kada ulažete u obveznice Sindikata I, nećete plaćati porez na prihod od kamata koji ste zaradili vašoj državi ili lokalnoj samoupravi. To znači da više novca završava u džepu na kraju svake godine nego ako imate uobičajenu vezu.
- Obične obveznice serije I podležu poreskim obvezama. Kada kupite obveznice uštede za seriju I, dugujete federalnoj vladi porez na prihod od kamata koji ste zaradili za vrijeme držanja obveznica. Zbog činjenice da je obveznica serije I za štednju posebna vrsta obaveza poznata kao "nulti kupon" (tj. Nećete dobiti redovne čekove na pošti, već se kamata koju ste zaradili vraćate na obveznicu vrijednost i zaradit ćete kamatu na vašu kamatu.) Imate izbor između jedne od dvije metode oporezivanja: metoda gotovine ili metoda obračunavanja. Metoda novca znači da ćete plaćati porez samo na svoje obveznice kada ih otkupite (to jest, da ih prodate nazad) vladi Sjedinjenih Država. Ako držite svoju obveznicu već 20 godina, u tom periodu nećete platiti bilo koji porez, ali ćete dugovati porez kada prodate iz investicije. Ako se odlučite za način obračuna poreza na vašim obveznicama, plaćate porez koji je dospjen na kamatu koju ste zaradili za godinu koja je dodata vašoj glavnici.
Korišćenje obveznica iz serije I za plaćanje troškova obrazovanja
Nećete plaćati porez na dohodak od kamata koji ste zaradili od obveznica za obveznice serije I ako ih koristite za plaćanje kvalifikovanih troškova obrazovanja i ispunjavate granice dohotka. Šta se računa kao kvalifikovani troškovi obrazovanja? To uključuje:
- Školarine i takse, kao što su obavezni kursevi na univerzitetu ili fakultetu
- Troškovi koji se plaćaju za svaki kurs koji je potreban kao deo vašeg programa studiranja ili programa sertifikata.
- Troškovi knjiga, sobe i ploče se ne računaju kao kvalifikovani troškovi.
- Troškovi moraju nastati u ime vas, vašeg supružnika ili zavisnog lica za koga tražite izuzeće od poreza.
Postoji nekoliko drugih uslova za plaćanje bez poreza na obveznicama za obveznice serije I.
- I obveznice su morale biti kupljene nakon 1989.
- Morate da platite kvalifikovane troškove obrazovanja u istoj poreskoj godini koju ste uplatili u obveznicama uštede od Series I.
- Morate biti najmanje 24 godine ili stariji prvog dana meseca u kojem ste kupili obveznice. Ako ste imali 18 godina, na primer, ne biste imali pravo da koristite obveznice serije I da biste platili za vas ili vašu porodicu troškove koledža; i dalje bi se zaglavio sa poreznim računom.
- Ako koristite obveznice uštede od Series I da biste platili višu školu djeteta ili drugog maloljetnika za koje ste navedeni kao zavisni, obveznice moraju biti registrovane na vaše ime i / ili ime vašeg supružnika. Dete možete navesti kao korisnik obveznice, ali ne možete ih navesti kao vlasnika. U suprotnom, nećete dobiti oslobađanje od poreza na I obveznice kada ih koristite za plaćanje za koledž.
- Ako ste u braku, vi i vaš supružnik moraju da podnesu zajedničku poresku prijavu da biste se kvalificirali za poreske olakšice u vezi sa obveznicama u vezi s obveznicama u segmentu I.
- Morate ispuniti ograničenja dohotka koje je odredilo Odeljenje za trezor kako bi se kvalificirale za poreske olakšice obveznica uštede I serije. Postoje neke detaljne proračune da biste došli do toga da li ste kvalifikovani ili ne (pogledajte IRS obrazac 8815). U 2008. godini, odbitak kamata je počeo da se ukida u iznosu od 67.100 dolara promenio AGI i potpuno je nestao na 82.100 dolara. Za udružene filozofe, poreske olakšice su počele da se smanjuju na 100.650 dolara i potpuno su nestale kada je vaš modifikovani prilagođeni bruto prihod premašio 130.650 dolara.
- Koledž, stručna škola ili univerzitet moraju ispunjavati federalne standarde pomoći, kao što je program garantovanog studentskog zajma. U suprotnom, nećete dobiti porez na obveznice iz serije I.
Važno je shvatiti da će se naknade za porez na štednju serije I smanjiti za iznos stipendija, stipendija, obrazovnih naknada za poslodavce ili drugog smanjenja školarine, prema Odjeljku trezora. One će se odbaciti direktno iz obračuna kvalifikovanih obrazovnih troškova.
Takođe, od vas je obavezno da koristite i glavnicu i prihod od kamata od obveznica obveznica I serije I da biste platili kvalifikovane troškove. Ako vrednost vaših obveznica premašuje iznos vaših kvalifikovanih troškova tokom godine, iznos kamate koji možete isključiti na svoje poreze smanjuje se proporcionalno. Zbog toga ćete možda razmisliti o kupovini nekoliko obveznica u vezi sa obveznicama serije I manjih denominacija umjesto nekoliko većih denominacija. Možete ih otkupiti u manjim serijama kako biste osigurali da to nije problem.
Porezne naknade za obveznice iz serije I u poređenju sa poreznim olakšicama za obveznice EE
Poreske olakšice za obveznice iz serije I su identične poreskim olakšicama obveznica serijske EE . Ako posedujete oba u okviru fiksnog portfolia prihoda, to bi trebalo učiniti računanje mnogo jednostavnijim za obavljanje kada je potrebno vrijeme da gotovine u vašim obveznicama i da platite školarinu.
Više o obveznici serije I štednje
Možete pročitati naš Vodič za investiranje u obveznice serije I. Ovo će vas provesti kroz tone informacija o obveznicama štednje, naročito obveznice serije I, uključujući kako ih možete dodati u svoj portfolio , godišnje limitove kupovine, vlasničke zahtjeve, poreske olakšice i još mnogo toga.