Ovaj tip povjerenja može pomoći u ublažavanju poreza na životno osiguranje
Životno osiguranje je važno sredstvo koje pomaže pri prenosu rizika. Može se kupiti za prenošenje rizika povezanih sa preranom smrću i obezbeđivanje preživele porodice. Životno osiguranje se takođe može koristiti za obezbeđivanje likvidnosti nakon smrti, tako da se sredstva ne moraju prodati kako bi plaćali porez na imovinu. Iako je celokupno osiguranje života dragoceno sredstvo, korišćenje životnog osiguranja u planiranju nekretnina može biti problematično iz poreske perspektive.
Zbog toga što su prihodi od osiguranja uključeni u imovinu i zauzvrat podložni porezu na imovinu, mnogi ljudi traže način da isključe svoje životno osiguranje iz svoje imovine. Jedan od načina da se to uradi jeste korišćenje nepovratnog osiguranja za životno osiguranje. Ako ne posjedujete svoju politiku i sredstva se ne plaćaju vašoj imovini, onda se ona ne smatra dijelom vaše imovine. Vaša politika će biti u vlasništvu povjerenja, stoga će se omogućiti određena olakšanja od poreza.
Šta je neovisno poverenje za životno osiguranje?
Ne dozvoli da te riječi zastraše. Trustovi nisu samo bogati uberi i mogu biti korisni ljudima različitog nivoa bogatstva. Korišćenjem neovisnog osiguranja za životno osiguranje (ILIT), povjerenje, koje je pravno izgrađeno pravno lice sposobno za vlasništvo nad imovinom, može kupiti politiku ili se politika može apsolutno dodeliti povjerenju. Dokument o poverenju će imenovati poverenika za upravljanje imovinom koja je u vlasništvu poverenja i obezbediće uslove pod kojima se trebaju upravljati.
Dokument će takođe odrediti korisnike i detaljno navesti uslove kojima će korisnici dobiti povlastice od povjerenja. Pošto je poverenje neopozivo, veoma je važno shvatiti da se ovakvo poverenje ne može promeniti kada bude uspostavljeno. Postavljeno je u kamen.
Zašto koristiti Trust i ne drugu osobu?
U ovom trenutku možete se pitati zašto ne biste samo odredili svoju politiku životnog osiguranja za pojedince, umjesto da nastavite napor da uspostavite povjerenje. Postoje mnogi problemi koji mogu nastati kada dodelite politiku životnog osiguranja dodeljenim drugim pojedincima. Takva pitanja mogu uključivati gubitak kontrole, ranjivost imovine, nepovoljne poreske implikacije za vlasnika i osnovna poteškoća u pronalaženju odgovarajućeg vlasnika. Postavljanjem ILIT-a, ovi problemi su riješeni:
Kontrola - Ugovori o poverenju mogu biti izuzetno fleksibilni dokumenti i mogu se sastaviti da zadovolje širok spektar ciljeva. Koncedent (kreator poverenja), koji ne može da izvrši izmene ugovora poverenja nakon izvršenja, diktirao je krajnju svrhu i upotrebu poverilačke imovine.
Zaštita povjerenja - imovina povjerenja je odvojena i razlikuje se od druge imovine stečajnog upravnika. Stoga su zaštićeni od ličnih poverilaca poverenika.
Nema nepovoljnih poreskih implikacija za poverenika - povjerenje je jedinstven poreski entitet, koji se razlikuje od osiguranog i poverenika. Ako poverilac umre, politika nije deo imovine stečajnog upravnika i, stoga, nema štetnog uticaja na imovinu stečajnog upravnika.
Obilje odgovarajućih povjerilaca - Postoji mnogo izbora u vezi s odabirom poverenika. Kreator poverenja može izabrati bilo koje odgovorno lice ili grupu pojedinaca da postupa kao poverilac ili ko-poverenik ili može izabrati korporativnog poverenika. Pošto je povjerenik obavezan da se pridržava administrativnih uslova sadržanih u ugovoru povjerenja, tvorac povjerenja se oslanja na zakon, a ne na individualnu presudu.
Finansiranje nepovratnog osiguranja za životno osiguranje
Postoje dve vrste ILIT-a kada se govori o imovini koja je u vlasništvu povjerenja. Oni su finansirani ILIT i nefinansirani ILIT:
Finansirani ILIT finansira se sa politikom osiguranja plus dodatna sredstva koja se mogu koristiti za plaćanje premija. Ovaj aranžman se ne koristi često zbog mogućih posljedica poreza na dodjelu dodatnih sredstava za povjerenje.
Nezavršeni ILIT se finansira samo sa politikom životnog osiguranja, a nema dodatnih sredstava. Svake godine donator mora da godišnje doprinosi poverenju da obezbedi potrebna sredstva za plaćanje premija.
ILIT može biti odličan način za traženje poreske olakšice od vaših prihoda od osiguranja života. Međutim, kao i kod svih pitanja ličnih finansija, svaka osoba ima jedinstveni skup okolnosti. Iz tog razloga je uvek najbolje tražiti savjet kvalifikovanog stručnjaka koji vam može pomoći u navigaciji ovih ponekad mračnih voda.
Odricanje odgovornosti: Ove informacije su vam dato kao resurs samo u informativne svrhe. Predstavlja se bez obzira na investicione ciljeve, toleranciju rizika ili finansijske okolnosti bilo kog konkretnog investitora i možda nije pogodna za sve investitore. Prethodne performanse nisu indikativne za buduće rezultate. Ulaganje podrazumijeva rizik uključujući moguće gubitak glavnice. Ove informacije nisu namijenjene, i ne bi trebalo da budu primarna osnova za bilo kakvu odluku o ulaganju koju možete izvršiti. Uvek konsultujte svog vlastitog pravnog, poreskog ili investicionog savetnika pre nego što počnete sa bilo kojim pitanjima ili odlukama o investiranju / porezu / imovini / finansijskom planiranju.