Preko doprinosa nije teška greška za ispravljanje
Preko granice
Većina ljudi može da doprinese do 5.500 dolara godišnje na Roth IRA račun od 2017. godine.
Ako ste 50 ili više godina, možete doprineti dodatnom doprinosu od 100 dolara za ukupno $ 6,500.
Dakle, recimo Sarah ima 45 godina i vidi da se na njenu godišnju granicu odnosi 5,500 dolara, jer ona još nije 50 godina. Odlučuje da dopuni 550 dolara mesečno deset meseci od marta do decembra, tako da je do kraja godine ona iskoristila joj Roth IRA doprinose. Zvuči kao odličan plan, zar ne?
Nije nužno. Dok ona radi na njenoj poreskoj prijavi sledećeg proleća, Sarah primećuje da su doprinosi Roth IRA ograničeni i na osnovu prihoda - nešto o čemu nije znala u trenutku kada je davala doprinose. Od 2017. godine maksimalna granica Roth IRA jedinstvene osobe počinje da se smanjuje kada njen modifikovani prilagođeni bruto prihod dostigne 118.000 dolara. Kada se prilagođeni prilagođeni bruto prihod dostigne 133.000 dolara, maksimalni iznos koji jedina osoba može da doprinese njenoj Roth IRA-u je svedena na nulu.
Sarah je doprinela njenoj Roth IRA zasnovanoj na njenoj plaći od 100.000 dolara, ali nakon bonusa i prihoda od investiranja ispostavlja se da je njen modifikovani prilagođeni bruto prihod 125.000 dolara. Ovo pada između polazne tačke i krajnje tačke opsega dohotka gde se doprinosi Roth IRA ispuštaju i na kraju eliminišu u potpunosti.
Sarajev doprinos od 5,500 dolara je zapravo bio više od onoga što joj je dopušteno da doprinosi na osnovu svog prihoda. Pa šta može uraditi u vezi sa dodatnim novcem koju je stavila u Roth IRA?
Povučite višak doprinosa
Povlačenje je uklanjanje imovine sa računa za penzionisanje, tako da povučeni iznos ne računaju na doprinose osobe za tu određenu poresku godinu. Prema IRS:
"U svrhu utvrđivanja viška doprinosa, bilo koji doprinos koji je povučen na dan ili pre isteka roka (uključujući proširenja) za podnošenje poreske prijave za godinu, tretira se kao iznos koji nije doprineo. Ovaj tretman se primjenjuje samo ako su zarade na doprinose takođe se povlače. Prihodi se smatraju zarađenim i primljenim tokom godine kada je izvršen višak doprinosa. "
Dakle, doprinosi Roth IRA-u mogu biti povučeni na dan ili pre roka za podnošenje poreske prijave, uključujući sve proširenja. To znači da možete da povučete doprinose iz Roth IRA-a na ili pre 15. aprila krajnjeg roka za podnošenje vašeg povratka za prethodnu poresku godinu. Ako ste zatražili produženje vremena za podnošenje vašeg povratka, možete podići doprinos od Roth IRA do produženog roka od 15. oktobra.
Povlačenja se ne tretiraju kao distribucije . Oni su kao funkcija "undo" na vašem računaru. To je kao da doprinos nikada nije napravljen.
Ako je novčani iznos zaradio bilo kakvu kamatu ili dividende dok je sedio u Roth IRA, morate povući taj prihod zajedno sa osnovnom glavom. Na primer, ako povlačite 1000 dolara i da je hiljadu dolara zaradio 10 američkih dolara, ukupan iznos vašeg povlačenja bi bio 1.010 dolara - vaš originalni doprinos plus zarada na taj iznos.
Vaš administrator plana IRA zna kako da reši ovu situaciju jer se to dešava dovoljno često. Pokušajte prvo da saznate da li vam plan može pomoći da rešite problem preko telefona. Administrator može zatražiti od vas da pismeni zahtev podnesete.
Kada ste već podneli porez
Postoji posebno pravilo koje vam omogućava povlačenje doprinosa do 15. oktobra, čak i ako niste podneli zahtev za produženje.
Na primer, podneli ste lični poreski prijem na ili pre aprilskog roka, a niste tražili produženje. Nakon podnošenja, shvatate da ste doprinijeli previše novca vašoj Roth IRA-u. Možete povući neke ili sve svoje Roth IRA doprinose do šest mjeseci od prvobitnog roka za povratak, što bi bilo 15. oktobra za većinu ljudi.
Zatim, nakon povlačenja sredstava iz vaše Roth IRA, morate podneti izmenjeni savezni porez. Možda ćete takođe morati da izmenite državnu poresku prijavu.
Pomaknite Roth doprinos na sledeću poresku godinu
Šta ako želite da zadržite svoja sredstva uložena u Roth IRA? IRS vam omogućava da primenite bilo koji doprinos koji je preko granice prema sledećoj godini. Recimo da Robertu treba povući $ 1,000 svojih doprinosa Roth IRA jer je preko granice zasnovan na njegovom prihodu. Istovremeno može istovremeno povući 1000 dolara iz svojih doprinosa za poresku 2017. godinu i doprinijeti istom 1000 dolara za poresku 2018. godinu. Povlačenje i ponovni doprinos se kombiniraju u jednoj akciji u kojoj jednostavno upućujete administratoru plana IRA da primjenjuje određeni iznos doprinosa sledeću poresku godinu. IRS kaže:
"Ako je doprinos vašoj Roth IRA-u za godinu dana bio veći od granice, možete primijeniti višak doprinosa za godinu dana za kasniju godinu, ako su doprinosi za tu kasniju godinu manji od dozvoljenog za tu godinu."
Pomerite novac u tradicionalnu IRA
Ovo se naziva ponovnim karakteriziranjem doprinosa IRA. Promjenjuješ karakter doprinosa iz Roth-a doprinos tradicionalnom doprinosu IRA- a. Možete ponovo karakterizirati IRA doprinose do datuma davanja poreske prijave, uključujući i proširenja. To znači da sve dok dobijete produžetak, možete obaviti ponovno karakterizaciju do 15. oktobra. Prema IRS:
"Možda ćete moći da postupite sa doprinosom jedne vrste IRA kao da je napravljen za drugu vrstu IRA-a, što se zove re-karakterizacija doprinosa.
"Da biste ponovo karakterizirali doprinos, obično morate imati doprinos koji ste preneli iz prvog IRA-a (onog na koji ste ga napravili) drugom IRA-u u transferu povjerioca-povjerenika.Ako se transfer izvrši do datuma dospjeća (uključujući i produženja) za vašu poresku prijavu za poresku godinu tokom kojeg je izvršen doprinos, možete izabrati da tretirate doprinos kao prvobitno napravljen drugom IRA umjesto prvom IRA-u. Ako preokategorišete svoj doprinos, morate uraditi sva tri od slijedeća.
- "U prenosu uključite bilo koji neto prihod koji se može dodijeliti za doprinos. Ako je došlo do gubitka, neto prihod koji morate prenijeti može biti negativan iznos.
- Prijavite reharakterizaciju na vašu poresku prijavu za godinu u kojoj je izvršen doprinos.
- Tretirajte doprinos kao da je učinjen drugom IRA-u na dan kada je zapravo napravljen prvom IRA-u. "
IRS objašnjava posebna pravila koja pokrivaju specifične situacije u odeljku reharakterizacije publikacije 590-A.
Ne radi ništa od gore
Za ovu situaciju postoji posebna taksa, akciza od 6 odsto. Akciza se odnosi na iznos vašeg doprinosa koji premašuje vašu dozvolu za godinu. Izračunato je i prijavljeno na Obrascu 5329 .
Možda mislite da 6% ne zvuči loše. Ako se sredstva mogu rasti brže od vremena, možda biste trebali ostaviti novac parkiran u Roth IRA-u. U pravu ste da 6% "fin" možda nije toliko loše ako je samo jednokratni porez. Ali to nije jednokratni porez.
Šestodnevna akcizna marka počinje svake godine "sve dok višak doprinosa ostaje u IRA-u", navodi se u saopštenju javnog servisa koji je IRS distribuirao novinarima.
Evo primera kako bi ovo funkcionisalo. Recimo da je Alicia svojoj Roth IRA-u doprinela 5,500 dolara, ali je njen maksimalni limit iznosio 2,200 dolara. Alicia je svojoj Roth IRA-u doprinela 3.300 dolara više nego što joj je dopušteno da doprinosi. Ona nije ispravila višak doprinosa do 15. oktobra. Sada Alicia duguje 6 odsto akcize za njen višak doprinosa, ili $ 198.
Ona otkriva grešku sledeće proljeće, dok radi na njenim porezima. Ona ima pravo da dopuni 2.200 $ svojoj Roth IRA za ovu novu godinu i odlučila da ne uloži dodatne doprinose Rotha. U toj situaciji, 2.200 dolara od svojih viškova doprinosa od 3.300 dolara se prenosi i apsorbuje u novu godinu. Njena nova viška iznosi 1,100 dolara uz odgovarajuću akcizu od 66 dolara.
Pretpostavimo da se isti isti scenario ponovo ponavlja sledeće godine. Preostalih doprinosa Alicije od 1100 dolara doprinosi razlika između toga koliko novih novca doprinosi njenoj Roth IRA i njenoj stvarnoj granici doprinosa Roth IRA za tu godinu.
U ovom scenariju, Alicia bi platila 264 dolara u akcizu tokom dve godine. Prekomerni doprinos je korigovan time što nije doprineo novoj uštedi njenoj Roth IRA-u. Do treće godine, višak doprinosa je fiksiran i ne bi bilo dodatnih troškova akcize na IRS.