Priprema IRS obrazca 433-A
Obrazac 433-A, "Izjava o sakupljanju informacija o zaradama zarade i samozaposlenim licima", predstavlja obrazac koji se koristi za dokumentovanje vaše jedinstvene finansijske situacije. IRS koristi ovaj obrazac da odredi vaš razumni potencijal za naplatu poreskih dugova. Obrazac 433-A je obrazac od šest stranica.
Evo razdvajanja informacija prijavljenih u svakom dijelu obrasca 433-A.
Obrazac 433-A Odjeljak 1: Lične informacije
Prijavite svoje puno ime, adresu, broj telefona, najbolje vreme za pozivanje, bračni status i broj socijalnog osiguranja. Takođe prijavite sve vaše zavisnike, njihov odnos prema vama, njihovu starost i da li žive sa vama. Takođe ste dozvolili IRS-u da znate da li iznajmljujete ili posedujete svoju kuću ili imate drugu vrstu stambenog aranžmana.Obrazac 433-A Odeljak 2: Poslovne informacije
Prijavite ime, adresu, identifikacioni broj poslodavca i druge informacije za svako preduzeće koje posedujete. Ovo može biti jedini vlasnik, S-korporacija, LLC ili druga vrsta poslovnog entiteta. Ako posedujete biznis, takođe ćete morati da pripremite IRS Form 433-B da biste prijavili finansijske podatke o vašem poslu.Potrebni dodatci: dokaz o prihodu samozapošljavanja za prethodna tri meseca.
Obrazac 433-A Odeljak 3: Informacije o zaposlenju
Prijavite ime vašeg poslodavca, vašu radnu adresu, radni broj telefona, koliko dugo ste bili zaposlen u ovoj kompaniji, i vaše zanimanje.Potrebni dodatci: dokaz o platama i odbitku za prethodna tri meseca.
Trebali biste voditi računa o plaćanju, izjavama o zaradama ili drugim informacijama o platnom spisku da biste dokumentovali svoje plate, zadržali porez na dohodak i ostale odbitke na platnom spisku.
Obrazac 433-A Odeljak 4: Ostale informacije o prihodu
Prijavite ostale prihode koje primate svakog meseca. To može uključivati penzije, anuitete, socijalno osiguranje, dječiju pomoć, alimentaciju ili prihod od zakupa.Potrebni dodatci: dokaz o prihodu za prethodna tri meseca.
Trebali biste voditi računa o socijalnom osiguranju, izjavama o penzijama ili anuitetima, kopijama potraživanja za djecu ili provjeru alimentacije ili izvještaja o prihodima i rashodima za iznajmljivanje.
Obrazac 433-A Odjeljak 5: Bankarska, investiciona, kreditna i osiguranja
Prijavite sva vaša likvidna sredstva, kao što su bankovni računi, investicioni računi, računi kreditnih kartica i polise osiguranja.Bankarski računi: navedite ime i adresu vaše filijale banke, zajedno sa brojem vašeg bankovnog računa i tekućim saldom. Uključite informacije o svim računima za proveru, uštede i tržištu novca koji posedujete. Uključite račune u bankama, kreditnim društvima i štednim i kreditnim institucijama.
Potrebni dodatci: izvještaji banaka za prethodna tri mjeseca.
Investicioni računi: pružite informacije o akcijama, obveznicama, zajedničkim fondovima i drugim investicionim sredstvima koja posedujete. Uključite oročene depozite, sertifikate o depozitu, IRA, Keogh, 401k i anuitete. Sredstva na tržištu novca trebaju biti prijavljena u sekciji bančnog računa.
Potrebni dodatci: brokerska izjava koja pokazuje vaše imovine, izvod iz anuiteta koji pokazuje vrijednost predaje, izvještaj banke sa trenutnom vrijednošću i rano povlačenje kazne za certifikate o depozitu, 401k plan izvoda koji prikazuje vrijednost računa i vrijednost neizmirenih kredita.
Gotovina: pružite informacije o novcu koji imate, a to nije na žiro računu. Ovo uključuje gotovinu koju posedujete ili čuvate u sefu.
Kreditne kartice: obezbedite informacije o raspoloživom kreditu. Prijavite ime, adresu, kreditni limit i tekuće stanje na svim vašim kreditnim karticama, tarifnim karticama robne kuće i neobezbedenim linijama kredita. Ne prijavljujte automobile i hipoteke, oni će biti prijavljeni u Odjeljku 7.
Potrebni dodatci: izjave o kreditnoj kartici za prethodna tri meseca.
Politike osiguranja: pružite informacije o gotovinskoj vrijednosti vašeg cijelog života ili univerzalnim politikama životnog osiguranja. Politike osiguranja od životnog osiguranja ne akumuliraju novčanu vrijednost, tako da ih ovdje ne bi trebalo prijaviti.
Potrebni dodatci: Izjava vaše osiguravajuće kompanije koja prikazuje vrednost novca, vrednost kredita i / ili vrednost predaje vaše politike životnog osiguranja.
Obrazac 433-A Odeljak 6: Ostale pravne informacije
Provjerite odgovarajuća polja "Da" i "Ne" i navedite dodatne informacije u vezi sa pravnim postupcima u kojima ste vi stranka. Morat ćete dozvoliti IRS-u da zna da li postoje nepravilnosti protiv vaših plata, bilo kakve presude protiv vas i da li ste ikada podneli zahtev za stečaj. IRS takođe pita o novcu ili imovini koju ste preneli na druge ljude za manje od njihove stvarne vrednosti i da li očekujete da će se vaša situacija u prihodu promijeniti u narednih nekoliko godina.Potrebni dodatci: ako ste odgovorili na bilo koje od ovih pitanja, detaljno objašnjavajte na posebnom listu papira.
Na primer, možda ćete želeti da detaljno navedete bilo koju tužbu ili postupak stečaja.
Obrazac 433-A Odjeljak 7: Vozila, nekretnine, lična i poslovna imovina
Navedite detaljne informacije o automobilima, kamionima i nekretninama koje posedujete.Za vozila, pružite informacije o proizvodnji, modelu i modelu godine zajedno sa kilometražom, balansom kredita, zajmodavcem, datumom kupovine i količinom vašeg mesečnog plaćanja. Ako iznajmljujete automobil ili kamion, stavite te informacije na liniju 19. Vozila uključuju sve vrste automobila, kamiona, kombija, RV vozila, prikolica, motocikala i brodova.
Lična sredstva, kao što su nameštaj, umetnička dela i nakit, prijavljeni su na liniji 21.
Poslovna sredstva, kao što su računari i alati, navedena su na liniji 22.
Pružite informacije o vašoj kući i drugim nekretninama koje posedujete. Obezbedite informacije o svim kreditnim linijama hipotekarnih i kućnih vlasničkih prava u sekciji nekretninama.
Potrebni dodatci: Aktuelni izveštaji od zajmodavaca koji prikazuju mesečno plaćanje i tekuće stanje kredita.
Za vozila, bila bi vrlo dobra ideja da odštampate izveštaj koji pokazuje fer tržišnu vrednost vašeg automobila ili kamiona. Obavezno objasnite kakvo je stanje u vašem automobilu i kakva je približna tržišna vrednost vozila. Koristim izveštaje o Kelley Blue Book-u i odštampati privatne partijske vrednosti za dva najbližih uslova vozila.
Na primjer, ako osjećam da je auto u "dobrom" stanju, ja ću ispisati dobre i izvrsne izvještaje o cijeni. Ovo će pružiti IRS sa približnim opsegom, kao i objašnjenje zašto je automobil u dobrom stanju.
Za nekretnine, bilo bi dobra ideja da se obezbedi procena stvarne imovine, ili izveštaj od nekretnickog agenta koji prikazuje prodaju uporedivih domova. Obično je uporedivi izveštaj o prodaji dovoljan za grubi nacrt ponude u kompromisu, ali IRS ponekad zahteva punu procenu. Takođe je dobra ideja za detalje o stanju kuće. Ako ste nedavno pokušali da refinansirate svoju hipoteku ili dobijete kreditnu liniju za domaći kapital, imajući u vidu sva pisma o odbijanju od zajmodavaca bit će vredna da dodate vašu ponudu u kompromisnu dokumentaciju. To će pokazati da zajmodavci nisu voljni da vam dodaju dodatni kredit u ovom trenutku.
Auto krediti i hipoteke odnose se na vašu ponudu u kompromisu na nekoliko važnih načina. Prije svega, IRS generalno ne želi da prodate vaš automobil ili dom kako biste platili poreski dug. Generalno, IRS preferira da držite svoj dom i automobil i pronalazite druge načine plaćanja poreza, kao što je uzimanje kreditne linije za domaći kapital.
IRS će stoga razmatrati fer tržišnu vrednost vaše kuće, upoređivati ga sa vašim izuzetnim hipotekarnim stanjem i utvrditi da li postoji dodatni kapital koji možete uplatiti. Takođe, IRS će popustiti vašu kuću, automobile i druga vozila na brzu prodaju. Brza prodajna vrednost se obračunava na obrazac 433-A i iznosi 80% trenutne tržišne vrednosti imovine. Neki poreski obveznici će utvrditi da su "naopačke" na svojim zajmovima, da je saldo kredita prevazilazi brzu prodajnu vrijednost svog automobila, kamiona ili nekretnina.
Uprkos ovim opštim pravilima, vidio sam da Poreska uprava poreznog obveznika traži da proda drugi ili treći automobil ili da proda kuću s značajnim kapitalom, pre nego što bi ponuda mogla biti odobrena. Ovo su pitanja za pregovore između IRS i poreskog obveznika.
Samo budite svjesni da IRS traži sakupljanje što više novca s obzirom na jedinstvenu finansijsku situaciju poreskog obveznika.
Obrazac 433-A Odjeljak 8: Potraživanja i potraživanja po osnovu potraživanja
Za samozaposlene osobe navedite informacije o svim vašim neizmirenim potraživanjima.Obrazac 433-A Odjeljak 9: Mjesečni prihodi i rashodi
Navedite detaljne informacije o ukupnom mesečnom prihodu i troškovima u Odeljku 9, redove 24 do 45. Mjesečni budžet, zajedno sa Radnim listom Obrazac 433-A i obimnom dokumentacijom, su ključni elementi Vaše ponude u kompromisnoj aplikaciji. U stvari, vaš budžet u Odjeljku 9 i potencijal za sakupljanje potencijala koji se izračunavaju na radnom listu rade ruku pod ruku kako bi se IRS-u pružila informacija kako bi se utvrdilo koliko novca mogu prikupiti za porez.Ja uvek pripremam tri budžeta, od kojih svaka koristi različite kriterijume.
Važno je videti šta svaki budžet predstavlja i kako se uklapa u vašu ukupnu ponudu ponude u kompromisu. Pripremam sve ponude u kompromisnim budžetima koristeći šablon tablice koji odražava kategorije informacija traženih u odeljku 9 obrasca 433A.
Budžet # 1 - Stvarni prihodi i rashodi. To predstavlja vaš ukupan prihod i ukupne troškove za mesec dana. Evo gde će vam pomoći pri praćenju troškova koristeći Quicken, Quickbooks ili preglednicu. Ja obično uzimam prosjek od prethodnih tri mjeseca prihoda i troškova i prijavljujem ih u odgovarajuće kategorije u Odjeljku 9. Ovim se poreskom obvezniku daje dobar pregled njihovog stvarnog finansijskog stanja. Ključni podatak koji tražite je razlika između ukupnog prihoda (linija 34) i ukupnih troškova života (linija 45). Ako imate pozitivan broj, onda poreski obveznik ima raspoloživi prihod za mesec.
Ja bih iskoristio taj broj raspoloživih prihoda kako bih saznao da li se poreski obveznik može kvalifikovati za mjesečni ratni ugovor.
Budžet # 2 - Prihodi i rashodi koristeći određene granice IRS. IRS generalno neće dozvoliti bilo koji trošak koji nije direktno povezan sa zdravljem, blagostanjem i održavanjem pojedinca i njegove ili njene porodice.
Na primer, troškovi za kablovsku televiziju, privatnu školu i plaćanje kreditnim karticama neće se razmatrati u dozvoljenom budžetu poreskog obveznika. Stavke koje su ustvari uključene u mesečni budžet navode se u fusnotama i uputstvima za linije 35 do 44. Ovaj budžet predstavlja polaznu tačku za otkrivanje koliko "dodatnih troškova" u poređenju sa Budžetom br. 3 o kojima treba pregovarati.
Dozvoljeni troškovi uključuju:
- Hrana, odeća, potrošni materijal i proizvodi za ličnu njegu (prijavljeni na liniji 35),
- Iznajmljivanje, hipoteka, porez na imovinu, osiguranje zakupa, osiguranje kućnog vlasnika, troškovi domaćinstava, električna i plinska komunalna preduzeća, telefonske službe, voda, mazut i sakupljanje smeća (prijavljeni na liniji 36)
- Plaćanje automobila, plaćanje zakupa, auto osiguranje, registracija i naknade za licenciranje, održavanje, popravke, benzin, parking, putarine ili autobuske cijene (prijavljeni na liniji 37),
- Premije zdravstvenog osiguranja, plaćanja doprinosa za liječnike i lekove, hospitalizaciju i druge troškove medicinskog i zdravstvenog osiguranja (prijavljeni na liniji 38),
- Porezi za zadržavanje poreza na dohodak fizičkih lica, socijalno osiguranje i porez na zarade Medicare, procenjena poreska uplata, oduzimanje poreza na državni dohodak, zadržavanje poreza na lokalnu taksu (prijavljeno na liniji 39),
- Podrška za djecu, alimentaciju i druga plaćanja suda (prijavljena na liniji 40),
- Premije životnog osiguranja (prijavljene na liniji 42),
- Drugi osigurani dug, kao što su krediti obezbeđeni 401k ili potvrda o depozitu (prijavljena na liniji 43), i
- Ostali troškovi neophodni za zdravlje, dobrobit i izdržljivost poreskog obveznika. Detalje bilo kakvih neobičnih ali neophodnih troškova. Dobar primer bi bili godišnje naknade za obnovu profesionalne dozvole. Osim ako trošak nije direktno vezan za posao čoveka, karijeru ili izdržavanje, malo je verovatno da će IRS dozvoliti trošak. (Prijavljeno na liniji 44.)
Budžet br. 3 - Prihodi i troškovi korišćenjem finansijskih standarda sakupljanja IRS
IRS je razvio set nacionalnih i lokalnih troškova standarda za hranu i odjeću (linija 35), stanovanje i komunalne usluge (linija 36), i prijevoz (linija 37). Kolektivno, ove smjernice za troškove se zovu Finansijski standardi naplate.
Dozvoljeni mesečni troškovi za hranu, stanovanje i prevoz su ograničeni na niže od:
- Vaš stvarni trošak, ili
- odgovarajući Finansijski standard za naplatu
Shodno tome, morate znati svoje stvarne troškove (prikupljene u Budžetu broj 1).
Troškovi hrane i odeće ograničeni su nacionalnim standardima za dozvoljene troškove života. (Stanovnici Aljaske i Havaja imaju veću dozvoljenu potrošnju hrane i odeće.) Nacionalni standard je podeljen prema broju ljudi u porodici i mjesečnom bruto prihodu.
Troškovi stanovanja ograničeni su lokalnim standardima za troškove stambenog zbrinjavanja. Standard je podeljen prema broju ljudi u porodici i okrugu u kojem porodica boravi.
Troškovi transporta su ograničeni regionalnim standardima za troškove prevoza. Standard je podeljen po broju automobila u porodici i regionu u kojem se nalazi porodica.
U budžetu broj 3, zamijenite brojke na linijama 35, 36 i 37 sa nižim od odgovarajućeg Finansijskog standarda za naplatu ili vaših stvarnih troškova iz Budžeta br. 1.
Takođe, u budžetu broj 3, pretpostavimo da će IRS zabraniti bilo koji trošak koji se traži na liniji 44 za druge troškove. Budžet br. 3 daje sliku vaše finansijske situacije iz perspektive IRS-a.
Vrlo često će izgledati kao da imate dodatni novac pod budžetom IRS-a nego što radite pod vašim stvarnim budžetom. Budžet br. 3 generalno postaje osnova za izračunavanje vašeg razumnog potencijala za sakupljanje na radnom listu na obrazac 433A.
Analiziranje vaših troškova korišćenjem sakupljanja finansijskih standarda verovatno će proizvesti vrlo snažne emocionalne reakcije.
Sažetak potrebnih priloga na obrazac 433A
Morate priložiti obrazac 433A slijedeću dokumentaciju:
- Kopija poslednjeg poreskog prijave (obrazac 1040, 1040A ili 1040EZ sa svim rasporedima),
- Dokaz o svim tekućim troškovima za posljednja tri mjeseca,
- Dokaz o svim troškovima prevoza u posljednja tri mjeseca,
- Dokaz o svim troškovima zdravstvene zaštite za poslednja tri meseca, i
- Dokaz o bilo kojim sudskim nalogima za poslednja tri meseca.