Saveti za poresko planiranje za smanjenje poreza koristeći medicinske troškove
Obračunat odbitak za medicinske troškove
Neki od vaših zdravstvenih troškova se odbijaju od poreza ako stavite pojedinca.
Ako vaši ukupni zdravstveni troškovi premašuju 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda, možete potražiti stanje. Poseban izuzetak postoji kod poreskih obveznika koji su stariji od 65 godina, ali samo kroz poresku godinu 2016. - poresku prijavu koju biste podneli na ili pre 18. aprila 2017. godine. Prag je samo 7,5 odsto do 31. decembra 2016. godine, ali se onda povećava na 10 odsto.
Kvalifikovani medicinski troškovi
Uopšteno govoreći, medicinski troškovi će se kvalifikovati za određeni odbitak ako se plaća za dijagnozu, lečenje, ublažavanje, liječenje ili prevenciju bolesti ili stanja koja utiče na bilo koji deo ili funkciju tijela. Kvalifikovani troškovi uključuju:
- Troškovi medicinskih usluga od lekara, hirurga, stomatologa i drugih zdravstvenih radnika;
- Troškovi lekova propisanih od strane medicinskog profesionalca
- Troškovi medicinskih sredstava, opreme i materijala koji propisuje zdravstveni radnik, kao što su naočari
- Troškovi zdravstvenih i zubnih osiguranja pod uslovom da ih ne nadoknađuje vaš poslodavac
- Troškovi za dugotrajnu njegu i osiguranje dugoročne zdravstvene zaštite
- Troškovi transporta i smeštaja za putovanje u zdravstvenu ustanovu, uključujući kilometražu brzinom od 17 centi po milju od 2017.
Tretmani bez prehrane, dodatci za hranu, vitamini i pomoć za prvu pomoć ne ispunjavaju uslove osim ako ih ne propisuje zdravstveni radnik.
Kontrolisane supstance kao što su kokain i marihuana nisu odbijene od poreza čak i ako su propisane.
Fleksibilni računi potrošnje (FSA)
Neki zaposleni mogu biti kvalifikovani za formiranje zdravstvenih fleksibilnih računa potrošnje (FSA) preko svojih poslodavaca. Planovi FSA-a dozvoljavaju zaposlenima da uštede novac pre oporezivanja putem odbitaka na platnom spisku, a zatim podnesu razne zdravstvene troškove na račun za nadoknadu. Možete doprinijeti do 2.600 dolara godišnje po poslodavcu od 2017. godine, a ako ste u braku, vaš supružnik može doprinijeti i 2.600 dolara vašem FSA-u. Prihvatljivi zdravstveni troškovi uključuju ko-plaćanje, odbitne stavke, recepte i neke lekove bez recepta. Nedostatak je u tome što morate koristiti novac u toku godine - ne možete ga spasiti u buduću zdravu nesreću.
Računi zdravstvenog osiguranja (HRAs)
Neki poslodavci nude račune za nadoknadu zdravstvenog osiguranja svojih radnika. Poslodavac će efikasno nadoknaditi zaposlenog za određene kvalifikovane zdravstvene troškove. Nadoknada je bez poreza. Vaš poslodavac doprinosi planu na koji možete podnijeti svoje zahtjeve za nadoknadu, a za razliku od FSA, novac se može prebaciti u naredne godine ako ga ne koristite.
Zdravstvene štedne račune (HSAs)
Poreski obveznik može formirati zdravstveni štedni račun (HSA) ili samostalno ili putem grupnog plana kod svog poslodavca.
Kao i FSA, HSA su računi štednje pre oporezivanja. Za razliku od FSAs, zdravstveni štedni računi nemaju funkciju "koristite-ili-izgubite-ono" za akumuliranu uštedu. Vlasnici zdravstvenih štednih računa mogu koristiti svoje štedne fondove da plaćaju zdravstvene troškove bez poreza. Morate imati visoko odbitak plana zdravstvenog osiguranja za kvalifikaciju. HSA pomaže u plaćanju troškova iz džepa politike.
Poresko planiranje medicinskih troškova
Često je bolje koristiti plan štednje pre oporezivanja za plaćanje medicinskih troškova iz džepa, a ne uzimajući u obzir obračunat odbitak. Budući da FSA, HSA i HRA planiraju novac pre oporezivanja, svi zdravstveni troškovi koji se isplaćuju iz ovih planova predstavljaju odbitke od 100 odsto, pri čemu je odbrojavanje po stavkama u najboljem slučaju samo delimično odbijeno od poreza.
Svako ko čiji ukupni zdravstveni troškovi za godinu bude manji od 10 odsto njegovog prilagođenog bruto prihoda neće moći da zahteva odbitak uopšte, a oni čiji standardni odbitak iznosi više od njihovih ukupnih stavki odbitaka bi na kraju plaćali poreze na više prihoda nego što je to potrebno ako ih stavka.