Pravila povlačenja za UTMA, UGMA, Odjeljak 529 Planovi i Coverdell ESA
Odluka ove vrste ne sme biti lako napravljena, jer može uticati na sposobnost deteta da plati koledž. Međutim, ako je novac očajnički potreban, roditelji moraju biti svjesni da postoje različita pravila i poreske implikacije za povlačenje sredstava koledža za troškove koji nisu u koledžu iz UTMA i UGMA Skrbni računi, Odjeljak 529 Planski račun i Coverdell obrazovni štedni računi.
UTMA i UGMA pravila za povlačenje
UGMA i UTMA zatvorski računi dozvoljavaju odraslima da daju finansijski poklon maloljetniku, a takođe imenuju nekoga (uključujući i sebe) kao čuvara na računu. Važna reč ovde je "poklon". Novac na ovim računima, jednom kada je dat, je zakonska imovina maloletnika. Posao staratelja je da ga čuva na sigurnom i umereno investira, tako da će maloletnik imati koristi od toga jednog dana.
UGMA i UTMA računi se često koriste za plaćanje za koledž, ali se takođe mogu koristiti za bilo koji trošak malih prihoda.
To može uključivati bilo šta iz osnovnih troškova života do aktivnosti u slobodno vrijeme kao što su timski sportovi. Staratelj mora biti u mogućnosti dokazati da maloljetnik direktno koristi od korišćenja novca.
Ne postoje sankcije IRS-a za uzimanje novca sa UGMA ili UTMA naloga, ali je moguće da investicije koje se kupe mogu imati naknadu za predaju ili izlaznu naknadu ako se drže manje od određenog vremena.
Dobit od likvidacije ulaganja na dječiji UGMA ili UTMA račun generalno se izveštava o poreskom povraćaju djeteta, ali neke ili sve mogu biti uključene u poresku prijavu roditelja, po poreskoj stopi roditelja, u zavisnosti od toga kako porodica dosijeuje svoju federalnu porezi.
Član 529 Pravila za povlačenje plana
Odeljci 529 su dizajnirani da omoguće roditeljima da zadrže više kontrole od UGMA i UTMA naloga. Neko ko je doprineo računu Sekcije 529 može pristupiti svom novcu u bilo koje vrijeme iz bilo kog razloga. Oni ne moraju da brinu o tome da ih objašnjavaju nikome i ne moraju biti u korist djeteta.
Ovde je upozorenje da novac koji se povlači iz plana odeljka 529 koji se ne koristi za troškove visokog obrazovanja biće predmet kazne od 10 posto i poreza na dohodak na dobit. Svaka osnovna investicija može vam takođe naplatiti pretplatu.
Na primjer, ako stavite $ 10,000 u plan 522, koji sada vrijedi $ 15,000, imali biste dobit od 5.000 dolara. Ako se taj cjelokupni iznos povuče u svrhu koja nije u koledžu, morali biste platiti porez na dohodak i kaznu od 10% na dobit od 5.000 dolara.
Coverdell obrazovni štedni račun (ESA) Pravila povlačenja
Pravila za povlačenje ne-koledža na Coverdell ESA pada negde između pravila Pravila 529 i pravila UGMA / UTMA.
Uloženi novac se smatra poklonom djetetu, ali se može prebaciti na drugog korisnika ako prvi od njih nema kvalifikovane troškove obrazovanja do 30 godina.
Još bolje, ne morate koristiti ovaj račun samo za troškove koledža. Iako ga ne možete koristiti za hranu ili odeću, kao što možete sa UGMA ili UTMA nalogom, možete ga koristiti za druge obrazovne troškove pre koledža. Ovi troškovi mogu uključivati privatnu školu K-12, tutorstvo, knjige, školske uniforme i tehnologiju (računar ili laptop).
Dakle, ako ste čvrsti na novac i imate Coverdell ESA, možda vam je bolje da povučete račun sa srednje škole ili školske uniforme nego da trošite novac iz svog džepa. Ako se novac koristi za "kvalifikovanje" troškova obrazovanja, novac se može povući potpuno bez poreza.
Ako se ne koristi za kvalifikovane obrazovne svrhe, deo distribucije koji predstavlja dobit se oporezuje korisniku (djetetu) kao prihodu, a takođe je predmet dodatnih 10% kazne.