Sa planiranjem, možete dobiti više od vašeg odloženog komp plana
Hajde da pogledamo odložene planove naknada (nazvanih NQDC ili nekvalifikovane odložene nadoknade), kako rade, i kako se oni mogu efikasnije koristiti kada se posmatraju u kontekstu plana dohotka za doživotnu penziju.
Kako funkcioniše vaš odloženi komp plan
Svaki odloženi plan plana je drugačiji. Svaki plan ima zvanični planski dokument koji propisuje pravila za taj plan. Morate zatražiti kopiju vašeg plana dokumenta kako biste saznali specifične uslove plana poslodavca. Postoje tri glavne stvari koje želite da saznate o vašim odloženim uslovima planiranja.
- Kako novac ide u plan
- Kako se fondovi oporezuju
- Kako novac izlazi iz plana
Kako novac ide u plan
Neki planovi omogućavaju doprinos zaposlenih i poslodavaca; drugi dozvoljavaju samo jednu vrstu doprinosa.
- Doprinosi zaposlenima - Kada odlučite da odložite deo svoje plate ili bonusa, popunite formular za upis ili koristite izborni obrazac. Specifićete iznos koji želite da odložite u plan, a takođe morate izabrati i budući datum isplate. Uz pravilno planiranje, možete odabrati datum isplate koji će biti usklađen sa planom dohotka za doživotnu penziju.
- Doprinosi poslodavca - ako postoje doprinosi poslodavaca, vaš poslodavac će vam javiti koliko i koje uslove morate ispuniti (kao što su metrics profitabilnosti) kako bi kompanija mogla da donese ove doprinose.
Kako se fondovi oporezuju
- Doprinosi zaposlenima - plaćate FICA (porez na zarade) na iznos koji ste uneli u plan. Porez na platni spisak će izaći iz dela vaše plate koja nije odložena u plan.
- Doprinosi poslodavaca - Sa doprinosima poslodavaca, porez na FICA obično se duguje u trenutku kada ste dobili takav doprinos. Doprinosi poslodavaca obično podležu rasporedu dodeljivanja - što znači da morate ostati kod poslodavca u određenom vremenskom periodu da bi bili podobni za prijem svih sredstava za koje ste doprineli. Dakle, ako ste otišli ranije, ne biste plaćali porez na FICA za bilo koji iznos za koji niste ispunili uslove za nadoknadu.
Sa bilo kojom vrstom doprinosa, po IRS-u nećete platiti FICA porez na bilo koju zaradu ulaganja koja se ostvaruje u NQDC planu, ali ćete plaćati porez na prihod na distribuciji kada izađu iz plana i plaćaju vam se. Ovdje se pojavljuju mogućnosti za poresko planiranje - na način kako birate kako će novac izaći iz plana.
Kako izađe novac
U trenutku kada stavite novac u svoj odloženi comp plan, morate izabrati kako i kada će biti isplaćen. Većinu vremena ovo je neopoziv izbor (što znači da ga kasnije ne možete promeniti), a najranije prvo isplaćivanje je obično dozvoljeno da se desi tri godine od godine kada ste stavili novac u plan.
- Lump sum - Neki planovi samo nude raspodelu paušalne sume. Na primer, možete izabrati paušalnu sumu koja će biti isplaćena pet godina, sedam godina ili deset godina od godine kada odložite prihod.
- Plaćanja na rate - Neki planovi nude mogućnost da se sredstva isplaćuju u ratu - na primer tokom desetogodišnjeg perioda koji će početi pet godina od danas.
Izvodite isplatu za svaku godinu doprinosa planu.
Sa nekim planovima možete odabrati različite opcije isplata za različite vrste doprinosa; na primjer, isplata rate na sopstvene odložene iznose i isplate u paušalnom iznosu od poslodavca doprinijele iznosima.
Promena vašeg izbora za isplate
Iako se isplativi izbori mogu smatrati neopozivim - u mnogim slučajevima, možete ih, u stvari, promeniti - ali vaša sposobnost da se izvrše izmjene dolaze sa ograničenjima.
Na primer, evo kako to opisuje jedan veliki odloženi plan plana: "Možete odložiti datum isplate, ali morate dati obaveštenje 12 meseci pre prethodno zakazanog datuma distribucije.
A novi datum mora biti najmanje 5 godina nakon prvog zakazanog datuma. "
Pored toga, određeni događaji mogu pokrenuti distribuciju koja će se pojaviti drugačije od onoga što ste izabrali. U dokumentu plana, ovo se može nazvati pokretanjem događaja ili aktiviranjem distribucije.
Pokretne distribucije
Vaš plan dokument će objasniti kako će se vaša sredstva isplaćivati u zavisnosti od vrste događaja koji pokreće. Stvari koje mogu pokrenuti distribucije su:
- Penzionisanje
- Prekidanje
- Smrt
- Hitna ili invalidska distribucija
- Promjena kontrole
Kao primer, ako ste prekinuti, vaš plan može distribuirati iskorišćeni iznos u roku od 60 dana. Ili nakon penzionisanja , vaša izabrana godišnja isplata na rate može se automatski pokrenuti iako nisu trebali početi još pet godina.
Svaki plan postavlja svoje uslove tako da se morate obratiti svom dokumentu kako biste videli kako funkcioniše vaš plan.
Planirane raspodele
Ako mapirate vremenski okvir budućeg predviđenog prihoda za penzionisanje PRE PREDSTAVLJANJA ODRŽANIH datuma za isplatu kompenzacije, onda ćete moći da izaberete datume isplate koji će se verovatno dogoditi u godinama u kojima su drugi izvori oporezive dobiti manji.
Na primjer, pretpostavimo da imate veliku 401 (k) ravnotežu. Kada dostignete starost od 70 ½ moraćete da preduzmete potrebne minimalne raspodele i to će rezultirati dodatnim oporezivim prihodima. Ako vaš plan to dozvoljava, možda ćete želeti da odloženo plaćanje bude isplaćeno u desetogodišnjim plaćanjima od 60 do 70 godina. Kada se završi isplata za kompenzaciju, onda će početi vaša potrebna distribucija.
Previše ljudi završi da se isplate pojavljuju kao paušala i taj dodatni prihod ih udara u veću poresku grupu u toj kalendarskoj godini. Ako su izabrali isplatu na rate, mogli su da smanjuju poreznu obavezu na isplatama za 10 ili 15%.
Čak i ako nema mogućnosti poreskih ušteda, plan za primanja u penziju može vam pokazati iznos prihoda nakon poreza koji će svake godine rezultirati iz izabrane opcije isplate.
Ostali razlozi - finansirani ili nefinansirani
Odloženi komp planovi dolaze u različitim oblicima; jedan tip plana je dizajniran da koristi vrhunskim rukovodiocima. Ovi tipovi planova mogu se nazvati planovima top hat ili SERPS-om (dodatni izvršni planovi za penzionisanje) ili višak planova o izjednačavanju koristi ili koristi.
Po IRS takvi odloženi planovi su nefinansirani - što znači da ako se kompaniji dogodi nešto loše, sredstva bi mogla postati predmet povjerilaca kompanije. Ako niste sigurni u budućnost kompanije, to bi moglo biti razlog da se odlučite da vam se svi odloženi iznosi plaćaju u paušalnom iznosu što je moguće ranije.
Donja linija: sa odloženim komp isplatama, planiranje vam može pomoći da ostvarite najviše prihoda nakon plaćanja poreza iz plana.