Malo stvari u životu može biti više stresno nego zahvaljujući IRS novcu, naročito ako ne možete lako položiti ruke na njega. Šta bi trebalo da uradite? Kako se baviti IRS-om? Koje su vaše opcije?
Prvi korak je da dobijete pregled koliko dugujete.
Važno je dokumentirati koliko neplaćenog poreza dugujete za svaku poresku godinu i za svaku poresku agenciju. Ovo će postati koristan rezime vaše poreske situacije i pomoći će vam da pratite šta se dešava.
Uzmimo primer. Billy, koji živi i radi u Ohaju, poslao me je. "Duguju IRS oko 30.000 dolara u poslednje dve godine poreske prijave", rekao je Billy. "Već sam podneo povratak, ali razmišljam o izmeni povratka kako bih iskoristio poreske olakšice koje sam ubrzala u brzini da brzo pošaljem povratak. Takođe čitam o Amnestiji poreza. Postoje li posebni CPA-i koji se bave samo s ovim scenarijem? Vidio sam puno reklama koje obećavaju poreznu slobodu, ali ne želim da prevarim vladu ili da smanjim svoj dug na ništa. Samo želim da se trudim koliko god mogu da platim ovo. počnite da gledate? "
Billy-ova e-pošta pruža sjajan primer da nam pomogne da započnemo. Obratite pažnju na detalje. Upravo iz njegovog e-maila, znamo da Billy duguje IRS-u za njegov federalni porez na dohodak. Ovo se odnosi na poslednje dve godine. Već je podneo poreske prijave.
Sada svi koji Billy treba da uradi je da otkriju kako da plate IRS.
Kad god počnem da radim na projektu poreskog duga, počinjem sa kreiranjem tabelarne tabele samo sa detaljima koji su potrebni da bi se obezbedio pregled situacije. Uzeću detalje koje je Billy dijelio u svojoj e-pošti i ponovo uredio ove podatke u formatu tabele koji bi mogao izgledati ovako:
| Federalni porez | Država poreza Ohajo | |||||||
Poreska godina | Tekući balans | Od datuma (datuma) | Datum podnesen | Napomene | Tekući balans | Od datuma (datuma) | Povratak podnesen? | Datum podnesen |
2014 | 14,657 | 20.06.16 | 10.04.16 | 123 | 10.04.16 | Da | 10.04.16 | |
2015 | 15,721 | 20.06.16 | 15.04.16 | 456 | 15.04.16 | Da | 15.04.16 | |
Podzbir | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | mail ček sa porezom 2014 za 2014/10 | |||||||
Da se kvalifikujete za ugovor o ratu? | -228 | poštan ček sa 2015 danom porezom na dan 15.4.2015 | ||||||
Da ne | Da li je federalni subtotal 50.000 ili manje? | -228 | poštan ček sa plaćenim vaučerom na 15.6.2013 | |||||
Da ne | Da li su sve poreske prijave podnesene? | čekajući račun za kaznu i kamatu | ||||||
Ako su obe i da, onda se klijent kvalifikuje za ugovor o ratu | Klijent će biti isplaćen u potpunosti sa Ohio nakon što klijent isplati kazne i kamate. | |||||||
Izračunajte minimalnu uplatu koju bi IRS prihvatio: | ||||||||
Federalni podzbir: | 30,378 | |||||||
Divide by | 72 | |||||||
Minimalna uplata | 421.916667 | |||||||
Okrugli do celokupnog iznosa dolara | ||||||||
Minimalna uplata | 422 | |||||||
Uzeo sam slobodu da precizira više detalja nego što je Billy dijelio u svom e-mailu.
Sa ovom preglednicom vidimo na prvi pogled:
- Klijent je podneo sve svoje poreske prijave
- Državni porezi klijenta su prilično isplaćeni. Postojao je balans kada su povratnici podnijeti, a klijent je poslao čekove. Klijent će dugovati neke kasne kazne, a klijent očekuje da to uplati u potpunosti kada te billing pisma stignu iz države.
- Dakle, jedini preostali problem je otkrivanje načina plaćanja IRS-a.
- Možemo reći da će se klijent kvalifikovati za ugovor o ratu sa IRS.
- I znamo koliko bi minimalna uplata koju IRS prihvaćala ukoliko bismo uspostavili ugovor o ratu.
Tabelarni pregled, kao što je onaj gore navedeni, pomaže nam da zadržimo sliku na velikoj slici. Ako je situacija klijenta složenija, možemo napraviti ovaj osnovni obrazac tabele.
Drugi korak je da se utvrdi da li je ugovor o ratama prava odluka.
IRS će odobriti ugovor o ratu ako, između ostalog, klijent podnese sve poreske prijave, a ukupna obaveza za sve godine je manja ili jednaka 50.000 dolara. Ako dugujete više od pedeset hiljada dolara, vaš sljedeći korak za obavljanje detaljne finansijske analize, o čemu se govori u trećem koraku, u nastavku.
Billy duguje samo preko 30.000 dolara IRS-u. I podneo je sve svoje poreske prijave. Billy je kasnije podneo poresku prijavu za 2014. godinu. Ako je Billy od pre nekoliko meseci postavio IRS za ugovor o ratu, IRS ne bi odobrio njegov zahtev. Umjesto toga, IRS bi rekao Billy da prvo podnese svoje poreske prijave za nestale, a zatim uspostavlja plan isplate nakon što je IRS obradio poreske prijave. Sada kada je Billy podneo sve svoje poreske prijave, on sada može nastaviti sa postavljanjem ugovora o ratu.
Izvanredni saldo Billy-a iznosi oko 30.000 dolara. Njegov ukupan saldo iznosi manje od 50.000 dolara. Stoga se kvalifikuje za usaglašeni ugovor o ratu. Usavršeno znači da IRS ne traži Billy bilo kakva pitanja o njegovoj trenutnoj finansijskoj situaciji. Sve što Billy treba da uradi je da otkrije da li može da priušti da plati 422 dolara minimalno plaćanje svakog meseca. Billy će možda morati ponovo urediti svoje finansije. Možda će morati da smanji trošenje u drugim oblastima njegovog života. Ili bi možda trebao da stvori više prihoda. Ovde treba napomenuti dve važne stvari:
- Billy se može složiti sa bilo kojim iznosom plaćanja sve dok je iznos plaćanja bar minimum koji će IRS prihvatiti.
- Uvek možete plaćati više, ali nikada ne možete platiti manje od iznosa koji slažete da plaćate IRS svakog meseca.
Minimalna isplata se obračunava uzimanjem ukupnog duga do IRS-a za sve poreske godine (uključujući kazne i kamate) i dijeljenje te ukupne bilansne sume za 72 godine.
U Billijevoj situaciji minimalna uplata koju IRS prihvati iznosi 422 dolara mesečno. Billy bi mogao uspostaviti ugovor o ratu za 450 dolara mesečno, ili 515 dolara mesečno, ili bilo koji iznos, samo ako je iznos najmanje od 422 dolara mesečno.
Generalno, savjetujem klijente da uspostave ugovor o ratama za minimalni iznos koji će IRS prihvatiti i da plati ekstra kada mogu. Pretpostavimo da mi Billy kaže: "Da, mogu da priuštim da platim 422 dolara mesečno, ali radije bih platio za 500 dolara, jer želim da požurim i da se taj dug isplati IRS-u". To je zadivljujući cilj. Billy je svakako mogao da uspostavi ugovor o ratu za 500 dolara mesečno. IRS bi odobrio taj iznos, jer je bar ili više od minimalnog plaćanja. I evo tamo gde se vraćam na klijenta. Kakva je vjerovatnoća da ćete možda morati preskočiti isplatu ili platiti niži iznos, jer se vaša finansijska sredstva čvrsto stiskaju? Ako je klijentu potrebna neka fleksibilnost u njegovom budžetu, mnogo bih voleo da klijent podesi ugovor o ratama za minimalni iznos i da plati ekstra kada mogu, a ne da postavljaju ugovor o ratu za veću isplatu, ali moraju da revidiraju svoja plaćanja u budućnost kada klijent uđe u vezu. U Billijevoj situaciji, ja bih preporučio da sklopi ugovor o ratu za 422 dolara mesečno i da izvrši dodatne troškove od 78 dolara mesečno. Pretpostavimo da nekoliko meseci Billy ima neočekivano zdravstveno pitanje i treba da iznese 60 dolara mesečno da plati lekove kojima mu je potrebno. Ovde, Billy bi mogao smanjiti svoje ekstra isplate sa 78 dolara na 18 dolara, i time iskoristiti 60 dolara koje bi poslao u IRS kako bi platili nove lekove koje mu treba. U ovoj situaciji, Billy neće morati da pozove IRS i objasni situaciju i zamoli ga da revidiraju njegova mesečna plaćanja. Billy može nastaviti sa minimalnim uplatama i ostati u saglasnosti sa uslovima njegovog ugovora o ratu.
Pretpostavimo da je Billyovo zdravstveno stanje pogoršano. Potreban mu je više lekova i više procedura. I sada će to biti borba da plate čak i minimalnu uštedu od 422 dolara za IRS. Ako se ovo desi, Billy odmah pozove IRS, objasni šta se dešava i vidi šta može IRS. IRS je iznenađujuće razumno i lako raditi ako smo proaktivni i pozivamo ih prije preskakanja plaćanja.
U drugom koraku analiziramo da li je ugovor o ratama prava izbira za klijenta. Da bismo to uradili, moramo znati ukupnu ravnotežu koja dolazi IRS i izračunati minimalno plaćanje koje će IRS prihvatiti za ugovor o ratu. U drugom koraku bavimo se jednim pitanjem: Da li klijent može održati mesečne uplate za IRS za minimalni iznos? U Billijevom slučaju, može li platiti 422 dolara svakog meseca?
Ako je odgovor da, onda postavite ugovor o ratu za najmanje minimalni iznos plaćanja. Isplati dodatno kada budete mogli.
Ako klijent ne može priuštiti da plati minimum koji bi IRS prihvatio, onda moramo izvršiti detaljnu analizu finansija osobe. Moraćemo da pređemo na treći korak.
Treći korak je provoditi detaljnu finansijsku analizu.
Do sada smo razgovarali o Biliju i njegovoj poreskoj situaciji. Billy duguje IRS oko trideset hiljada dolara. Njegova uplata bi bila 422 dolara mesečno, ako bismo uspostavili dogovor o ratu. Billy oseća da je plaćanje 422 dolara svakog meseca u IRS opravdano. Zapravo, on bi želeo da plati više kad može. Dakle, idemo dalje sa usaglašenim ugovorom o ratama i to podesite sa IRS. Za Billy, naš projekat je gotovo.
Sada idemo na drugi scenario. Hilda takođe duguje IRS oko trideset hiljada dolara. Ona nije sigurna da li može da priušti da plati IRS $ 422 mesečno. Čini se da može da priušti da plati oko 200 dolara mesečno. Možete li pogoditi šta treba da radimo u ovoj situaciji? Moramo pažljivo pogledati Hildinu finansijsku situaciju. Koliko novca ona zarađuje? Na šta ona troši svoj novac? Da li postoje okolnosti koje čine njenu situaciju jedinstvenom?
Postoji konkretan proces za analizu finansijskih sredstava u svrhu utvrđivanja koliko treba platiti IRS. Gledamo tri aspekta vaših finansija:
- Da biste prodali svu svoju imovinu, koliko ste novca mogli da iskoristite da biste platili IRS? Ovo je pitanje o vašoj neto vrednosti, a mi merimo trenutnu vrijednost vaše imovine i oduzavamo bilo koji kredit od te imovine.
- Imate li dostupnog kredita? Možete li pozajmiti novac (na primer putem kreditne kartice ili kredita za domaći kapital) da biste platili IRS?
- Koliko ste novca ostavili svaki mesec nakon što platite potrebne troškove života? Mi merimo vaše prihode i oduzimamo potrebne troškove života. To je koliko će vam IRS očekivati da ih plaćate svakog meseca.
Vrlo često, ključno pitanje je koliko novca je lice ostavilo svaki mesec nakon što je platio neophodne troškove života.
U jednom smislu, sve što radimo je oduzimanje troškova života od prihoda osobe. Iznos prihoda koji je ostao nakon isplate troškova života je iznos za koji bi uspostavili plan plaćanja. Recimo, recimo, da Hilda zarađuje u proseku 3.600 dolara mesečno u prihodima od zarada i troši u proseku 3.350 dolara za troškove života. Oduzimajući troškove života od prihoda, Hilda ima 250 dolara za svaki mjesec. Ova neto razlika između mesečnog dohotka i mesečnih troškova je ono što bi IRS tražio u planu plaćanja.
Da analizirate svoje finansije iz ove perspektive da saznate koliko treba da platite IRS, možete popuniti Obrazac 433-A ili Form 433-F (za pojedine poreske obveznike) ili Obrazac 433-B (za poslovne poreske obveznike).
Ali u drugom smislu, IRS često ne uzima u obzir troškove. Ne uzimajući u obzir neke troškove, IRS ustvari govori da poreski obveznik troši previše novca i da će više prihoda od njih plaćati IRS. IRS ne poštuje trošenje na dva načina: bilo da kažu da trošak nije neophodan, ili da kažu da su troškovi veći od prosjeka.
Ne svaki trošak računa kao neophodne troškove života. Nužni troškovi, kažu IRS, su oni " troškovi koji su neophodni da bi se obezbedilo zdravlje i dobrobit poreskog obveznika i njegove porodice i / ili proizvodnja prihoda ". (Odjeljak o dozvoljenim rashodima Priručnika o finansijskoj analizi, Priručnik o unutrašnjim prihodima 5.15.1.7, IRS.gov.) Neophodni troškovi uključuju:
- Hrana, namirnice, odjeća, predmeti za održavanje i ličnu zaštitu.
- Stanovanje i komunalne usluge. To uključuje zakup, hipotekarna plaćanja, porez na imovinu i osiguranje kuće ili zakupodavca. Takođe uključuje telefonske usluge, smeće, vodu, gas i električnu, propanu, kablovsku televiziju i internet servis.
- Prevoz. To uključuje plaćanja automobila, benzina, promjene ulja, održavanje i popravke, auto osiguranje. Takođe uključuje javni prevoz, kao što su autobuski prelazi, vozovi i druge tarife za masovni tranzit.
- Premije zdravstvenog osiguranja i troškovi medicinskih troškova.
- Briga o djeci.
- Premije životnog osiguranja.
- Procijenjena poreska naplata i zadržavanje za tekuću poresku godinu.
- Plaćanja na rate za dosadašnje stanje i lokalne poreze.
- I ostali troškovi ako se mogu pokazati neophodnim za zdravlje, dobrobit ili proizvodnju prihoda.
Troškovi ne moraju biti samo potrebni, već takođe moraju biti razumni. IRS upoređuje vašu stvarnu potrošnju sa prosekom. Ti proseci se razlikuju po regionima, kako bi se uzelo u obzir da neke oblasti imaju veće troškove života nego druga područja. Ovi troškovi troškova se zovu finansijski standardi prikupljanja. Ako osoba troši više od finansijskih standarda za naplatu, onda će IRS pretpostaviti da osoba treba da troši samo do iznosa navedenog u finansijskim standardima za naplatu i da je svako trošenje iznad tog iznosa diskreciono, a ne neophodno.
Vratimo se u situaciju Hilde. Čini se da može da priušti oko 200 dolara mesečno u IRS. Ali kada prođemo kroz njene finansije, analiziramo njenu imovinu, dugove, prihode i potrebne troškove života, saznajemo da Hilda zapravo ima 250 dolara mesečnog raspoloživog prihoda. Hilda će možda morati da promeni svoje navike potrošnje tako da može napraviti prostor u njenom budžetu za plan za plaćanje od 250 USD za IRS.
Imajte na umu da će IRS pregledati vaše finansijske dokumente, uključujući izvode banaka i platne kartice i druga dokumenta koja potvrđuju vaš prihod i potrošnju.
Analizirajući vašu finansijsku situaciju, možete saznati koji će metod ili metode za rješavanje poreznog duga učiniti najpametnijim. I postoji sedam mogućnosti:
- Mogli bismo prodati imovinu kako bismo generisali neke spremne gotovine za plaćanje IRS-u.
- Možemo uzeti kredit ili koristiti kreditne kartice za plaćanje IRS.
- Mogli bismo platiti IRS iznos koji bi doveo ukupni bilans dospelih ispod 50.000 dolara, i na taj način nam omogućio da uspostavimo usaglašeni ugovor o ratu.
- Mogli bismo da uspostavimo ugovor o ratama na osnovu trenutne sposobnosti za plaćanje .
- Mogli bismo da zatražimo ponudu u kompromisu , što je predlog za plaćanje IRS manji od ukupnog dospjelog iznosa.
- Mogli bismo zatražiti odlaganje, gdje se IRS slaže da vam nije potrebno izvršiti plaćanja dok se vaša finansijska situacija ne poboljša.
- Mogli bismo da podnesemo zahtev za stečaj , što je zakonska procedura za izradu plana za isplatu svih dugova, uključujući i poreske dugove.
I ponekad, pravi odgovor je mešavina nekoliko ovih opcija.
Šta je politika zdravstvenog osiguranja u državi Massachusetts.