Poreska pitanja i odgovori za novo razvedene ili odvojene
Da li ste oženjeni ili sami?
Ovo pitanje nije tako crno-belo kao što se čini na površini, a važno je jer može uticati na vaš status prijave.
Prema pravilima IRS-a, tehnički ste još uvek oženjeni ako vaš razvod nije konačan još 31. decembra, čak i ako je jedan od vas podneo razvod u toku godine. Isto tako, ako je sud izdao vašu odluku o razvodu 31. decembra, smatraćeš se neoženjenom za celu godinu i vi morate podneti poreze kao jedno lice. Nije važno da li ste vi i vaš supružnik živjeli odvojeno - još uvek ste u braku prema poreskom zakoniku, osim ako sudski nalog ne navodi da ste razvedeni ili pravno odvojeni. Ako ste odvojeni sudskim nalogom 31. decembra, a ne samo da živite razdvojeni po sopstvenim uslovima, vi više niste oženjeni i morate podneti jedinstveni povratak.
Da li treba da podnesete zajednički stupanj u brak ako ste još uvek oženjeni?
Imate mogućnost da podnesete zajednički vjenčani povratak sa svojim supružnikom ako ste još uvijek oženjeni u očima IRS 31. decembra. To može biti korisno jer - između ostalog - to vas čini ispunjenim za najviši standardni odbitak kada kombinujete svoje prihode na istom povratku.
Međutim, postoji i nedostatak da se zajedno prijavite, pogotovo ako je vaš brak na ivici pregrijavanja.
Vi postanu solidarno i solidarno odgovorni za sve poreze koji dolaze kada podnesete zajednički povratak, čak i na dohodak, vaš supružnik lično zarađuje. Na primjer, ako ste zaradili $ 20,000 u 2016. i zaradio $ 80,000, IRS može sakupljati poreze na taj 80,000 $ od vas ako ih ne plati.
Ako je manji od iskrenog o svom prihodu ili ako on lažno zatraži kredit ili odbitak, vi ste na udaru za ove propuste. Možete uskratiti odgovornost pod određenim pravilima, ali to može biti problem koji vam nije potreban kada pokušavate da stavite svoj brak iza sebe.
Možete li da podnesete šefa domaćinstva?
Evo ga malo komplikovano. Niste nužno ograničeni na podnošenje zajedničkog venčanog ili odvojenog venčanog povratka ukoliko ste još uvek u braku, niti morate apsolutno podneti jedinstveni povratak ako ste tehnički razvedeni zbog drugog statusa podnošenja: glava domaćinstva , što može biti vrlo korisno. Podnošenje podataka kao šefa domaćinstva omogućava vam da zatražite veći standardni odbitak i možete zaraditi više prihoda pre nego što popnete u viši porezni razred. Takođe može uticati na vašu podobnost za određene poreske kredite. Ali postoje neka stroga pravila.
Možeš se kvalifikovati kao šef domaćinstva čak i ako vaš razvod nije konačan do 31. decembra ako IRS kaže da se "smatra neoženim". Prema pravilima IRS to znači:
- Vi i vaš supružnik prestali da živite zajedno najkasnije do 31. maja poreske godine.
- Platili ste najmanje 51 posto troškova održavanja Vašeg doma za godinu dana.
Morate takođe ispuniti nekoliko drugih zahteva:
- Imate zavisnog - tipično vaše dijete, ali i drugi rođaci mogu se kvalifikovati - koji su živjeli s vama više od pola godine.
- Imate pravo da potražite zavisnika od poreske prijave, čak i ako to zapravo nemate. Na primer, vi biste imali pravo da tražite svoje dijete, osim ako ste dali svom supružniku pravo da to učine kao dio uslova za razvod. Roditelj koji ima pravo da zahteva dijete kao ovlašteni može prenijeti svoje pravo na drugog roditelja tako što potpiše i dostavi obrazac 8332 u IRS.
- Morate podneti posebnu poresku prijavu od vašeg supružnika kako biste zatražili odjeljak statusa smeštaja u domaćinstvu. Ako podnesete zajednički vjenčani povratak, ni vi ni vaš supruga se ne kvalifikuju kao šef domaćinstva.
Ko dobije zahtev za djecom?
Sada, o tim zavisnicima. IRS kaže da samo jedan roditelj može potražiti dijete na njegovoj poreskoj prijavi u bilo kojoj godini.
Ako imate dvoje dece, savršeno je u redu da zatražite od njega dok vaš supružnik tvrdi drugu - zapravo, ovo je nešto uobičajeno nakon razdvajanja ili razvoda. Ali ako imate samo jedno dete ili imate neparan broj dece, vi i vaš supružnik ne možete istovremeno tražiti ni jednu od njih u istoj poreskoj godini. Ako to učinite, verovatno ćete se otvoriti za reviziju. Najbolji scenario je to što će IRS jednostavno dati odbitak roditelju koji ispunjava pravila tiebreakera.
Dakle, koji su zvanični tiebreaker pravila? Zavisna odbitak ide roditelju sa kojim je dijete najviše živelo tokom godine, obično roditelj starateljstva. S obzirom da ima neparan broj dana u godini, dete skoro uvek živi sa jednim roditeljem bar još jedan dan od drugog. Ali, ako je dete proveo malo vremena sa drugim rođacem i sa svakim od svojih roditelja tačno jednako, IRS se pomera na drugo pravilo o tajbreakerima: zavisno odbijanje ide roditelju sa najviše prilagođenim bruto prihodom ili AGI-om.
Pored pravila tiebreakera, vaše dijete mora živeti sa vama više od pola godine da se kvalifikuje kao zavisni. Ona ne može pružiti više od polovine sopstvene podrške i ona mora biti ispod 19 godina ili 24 godine ako je i dalje redovni student.
Možete li odbaciti podršku za djecu koju ste platili?
Nažalost, odgovor je ne. IRS preuzima stav da ako ste se vi i vaš bivši oženili i ako je vaša porodica ostala netaknuta, niste mogli da tražite poreski odbitak za novac koji ste potrošili hranu, odjeću i zaštitu djece. To su lični troškovi i oni se i dalje smatraju ličnim troškovima nakon razvoda. Dječija podrška koju plaćate je u korist vaše djece, tako da vaš bivši ne mora zahtijevati to kao prihod. Ni tvoja deca. Podrška za djecu je poreska neutralna razmjena novca .
Šta je sa alimentacijom?
Alimentacija je druga priča. Ukoliko plaćate alimentaciju nakon uslova iz razvoda ili odluke o razdvajanju, IRS kaže da je to prihod koji vaš bivši član može potrošiti pošto ona odgovara. To je bio oporezivi prihod za vas kada ste ga zaradili, ali kako se ispostavilo, vi nemate koristi od tog novca. Zbog toga, na prvu stranicu poreske prijave za iznos koji ste platili, uzmite iznad linije odbitak - ne morate plaćati porez na ovaj deo prihoda.
Vrijednost "iznad linije" je važna. To znači da ne morate stavljati stavku da biste tražili odbitak, a stavka nije uvijek za svaku prednost davalaca. U osnovi, sve vaše stavke odbitaka bi morale da dodaju do više od standardnog odbitka za vaš status podnošenja ili ćete na kraju platiti porez na više prihoda nego što biste imali ako ste upravo tražili standardnu odbitku na prvom mjestu. Ali ovo pravilo ne utiče na alimentaciju zato što se odbije od vašeg prihoda pre nego što se odlučite da li je stavljanje ili traženje standardnog odbitka u najboljem interesu.
Određena pravila primjenjuju se i na odbijanje alimentacije :
- Isplate moraju biti konkretno pomenute i podrazumevane su kao podrška alimentaciji ili supružnici u vašoj odluci o razvodu, dekretu o oduzimanju ili drugom nalogu porodičnog suda. Naredba mora legalno obavezati vas da platite ovaj iznos svom bivšem.
- Plaćanja moraju biti izvršena u gotovini, a ne u imovini. Čekovi i elektronski transferi se računaju kao gotovina.
- Morate dati IRS bivšoj socijalnoj sigurnosti ili drugom poreskom identifikacionom broju. Ako ne, podložite vam novčanu kaznu od 50 USD od poreske godine 2016, a IRS može odbiti odbitak.
- Ako vaša situacija ispunjava sve ove kriterijume, unesite iznos koji ste platili na liniji 31a vašeg 1040. Unesite broj svog socijalnog osiguranja svog supružnika na liniji 31b. Ne možete tražiti odbitak alimentacije ako podnesete obrazac 1040NR, 1040EZ ili 1040A.
Da li morate potražiti alimentaciju kao prihod?
A šta je sa tvojim bivšim? Da li ona uzima u obzir ovaj porez na dohodak? Nema šanse. IRS želi da neko plaća porez na to i sada kada je jedan supružnik zatražio odbitak, odgovornost se prebacuje na supružnika koji je primio novac. Ona mora uneti iznos na liniji 11 od svog 1040, ili na liniji 12 NEC-a ako podnese obrazac 1040NR. Ona ne može da podnese obrazac 1040A ili 1040EZ.
A za ono što je vrijedno, ako ona odbije da vam da svoj broj socijalnog osiguranja i ne možete ga pronaći iz prethodnih poreskih prijava vas dvojica podneti zajedno, ona mora platiti novčanu kaznu od 50 dolara.
Možete li odbaciti troškove vašeg razvoda?
Dakle, sada znate ko može da zatraži svoju decu kao zavisne osobe i shvatate kako da odbijete ili potražite kao prihod koji je alimentacija koja menja ruke. Vaš advokat za razvod vjerovatno je shvatio sve poreske posledice razmjene imovine predviđene u vašem razvodu ili odluci o razvodu. Ali dolazak na to imovinsko naselje, saglasnost o uslovima starateljstva i odlaganje naloga za izdavanje alimentacije koštali su vam ton u sudskim taksama. Možete li ih odbiti?
Da i ne. Ne možete odbiti troškove vezane za razvod, niti možete odbiti većinu sudskih troškova. Ali možete odbiti takse koje ste platili, a koji su povezani sa zarađivanjem prihoda na koji vam može poreziti IRS, kao što je ako ste morali da platite advokatu da biste dobili nalog za izdavanje alimonije. Možete odbiti takse koje ste potrošili na poreske savete. Vaš advokat mora razbiti svoje optužbe na dva odvojena računa, pokazujući šta ste platili za razvod uopšte na jedan i ono što ste platili za usluge koje se odbijaju od poreza na drugoj strani. I iznos alimentacije koju ste dobili tokom cele godine mora da premaši 2% vašeg AGI.
Evo loših vesti: Pravne i profesionalne naknade nisu iznad linije odbitka. Morate da popunite raspored A i stavite ga da ga potražite.