Saveti za poreze za zapošljavanje u domaćinstvu
"Ako porodica u kalendarskoj godini plaća zaposlenog od $ 1.900 ili više, tada su zvanično poslodavac u domu sa zaposlenim, a oni moraju ukinuti socijalno osiguranje i Medicare i plaćati poreze poslodavaca", kaže Eva MacCleery, ekspert za porez na dane, i direktor usluge klijenta u Care.com HomePay-u.
Ovaj prag od 1.900 dolara važi za kalendarsku 2015. godinu. Za 2016. godinu prag je 2.000 dolara. U poreskoj temi 756, IRS piše:
"Ako platite novčanu nadoknadu od 2000 dolara ili više za 2016. godinu (ovaj prag može se menjati iz godine u godinu) na bilo kog zaposlenog u domaćinstvu, obično morate zadržati 6,2% socijalnog osiguranja i 1,45% poreza za Medicare (za ukupno 7,65% ) od svih novčanih nadnica koje plaćate tom zaposlenom, a takođe morate platiti svoj udeo u socijalnom osiguranju i porezima na zarade Medicare, što je takođe 7,65% novčanih nadnica (novčane nadoknade uključuju plate koje plaćate čekom, novčanim nalogom i sl.) Osim ako više volite da plaćate udeo vašeg zaposlenog za socijalno osiguranje i porez na dohodak od sopstvenih sredstava, trebalo bi da zadržite 7,65% od svake isplate gotovinskih zarada koje ste napravili. "
Da li je vaša pomoć ruke zaposlenom?
Najbolji način da se utvrdi da li ste odgovorni za plaćanje poreza na radnike u domaćinstvu, MacCleery savetuje je da postavite sebi sledeća tri pitanja:
- "Koje vrste obaveza radnik radi, da li su prirodne prirode?"
- "Ko kontroliše način rada?" i na kraju
- "Da li ću ovu osobu platiti 1.900 dolara ili više godišnje?" (2.000 USD za 2016. godinu)
Definisanje "prirode domaćinstva"
Rad "prirode domaćinstva" uključuje usluge pružene u sledećim profesijama:
- Babysitting,
- Održavanje,
- Čišćenje kuće,
- Domaći radnici,
- Chauffeurs,
- Zdravstvena zaštita u kući,
- Kućni ljubimci,
- Nannies,
- Privatne medicinske sestre, i
- Radnici dvorišta.
Koliko imate kontrolu nad radom koje Vaš kućni radnik radi u vašem domu? Da li radnik vrši usluge u nezavisnom kapacitetu ili radi kao zaposleni? Ko kontroliše posao?
"Radnik je vaš zaposlenik ako ne možete da kontrolišete samo ono što se radi, već kako je to učinjeno", kaže IRS u publikaciji 926, Poreski vodič poslodavca domaćinstva. MacCleery razrađuje: "Vi ste poslodavac za kućnu upotrebu kada imate pravo da kontrolišete kada, gde, kako i ko treba raditi."
Ako nije jasno da li je radnik zaposleni ili nezavisni izvođač, onda "možete dobiti IRS da vam donese zvaničnu odluku", kaže MacCleery; "možete popuniti obrazac SS-8 koji odgovara na 20 pitanja, pošaljite ga IRS-u opisujući prirodu posla, a IRS će vam se vratiti formalno odlukom."
Proces rješavanja poreza na zaposlenost u domaćinstvu
Kada porodice plate zaposlene u domaćinstvu 2000 dolara ili više godišnje (za 2016. godinu), "oni imaju iste obaveze kao i posao", kaže MacCleery.
"Zaposlenik popunjava W-4 , porodica zadržava porez, obezbeđuje platne kartice, [i] vrši porez na kvartalnoj osnovi, baš kao i posao".
Korak 1: Postavite budžet
Budžet će uzeti u obzir sve troškove vezane za zapošljavanje radnika u domaćinstvu. To uključuje bruto platu plus porez koji plaćaju poslodavci. Takođe možete želeti da oduzmete bilo kakve poreske olakšice, kao što su fleksibilni računi troškova za izdržavanje ili dječji i zavisni kredit poreza na dohodak .
Korak 2: Potpisivanje ugovora o zaposlenju sa zaposlenim u domaćinstvu.
Postoji uzorni ugovor na Care.com HomePay sajtu na https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Korak 3: Registrujte se sa IRS i državom
Potrebno je da uspostavite bilo koji račun za plaćanje poreza i poreza na zarade. Potreban vam je identifikacioni broj poslodavca, tako da se porezi na zarade mogu ispravno obraditi.
Korak 4: Postavite platni spisak
To uključuje i učestalost plaćanja (kao što je nedeljno, dvonedeljno ili polu-mesečno), postavljanje softvera za obračun plata, i uspostavljanje direktnog depozita i procesa za izdavanje platnih kartica. Poreske prijave se podnose kvartalno. Na kraju godine porodica izdaje obrazac W-2 zaposlenima da prijavljuju svoje godišnje zarade i poreske odbrane. I na kraju, Prilog H se podnosi sa Obrazcem 1040 kako bi se rezimirao godišnji porez na zarade. Porodice mogu angažovati računovođe kako bi im pomogle da uspostave svoje platne listove i pripremaju svoje prijave tokom cele godine.
Korak 5: Drži se rokova
Rokovi "su prilagođeni svakom klijentu", kaže MacCleery. IRS i "neke države češće plaćaju porez kada su plaćanja poreza veća". Postoje rokovi za plaćanje poreza i rokovi za podnošenje prijava. Otkrijte koji rokovi se odnose na vašu situaciju.
Porez na zaposlenost u domaćinstvu koristi zaposlenom
Porez na zaposlenost u domaćinstvu koristi zaposlenom "jer ona sada ima istoriju posla", kaže MacCleery. Zaposleni postanu "ovlašćeni za važne beneficije kao što su socijalno osiguranje i zdravstvena zaštita pri penzionisanju, a nezaposlenost ako je otpuštena zbog svoje krivice". MacCleery napominje da su domaći radnici kvalifikovani za invalidsko osiguranje u pet država, pružajući radnicima pokrivenost ako ne mogu raditi zbog povrede ili bolesti.
Koristi od Poslodavca - Smanjenje rizika i kazni
Osnovna prednost plaćanja vašeg domaćeg stručnjaka jeste to što poslodavci u domaćinstvu smanjuju rizik revizije, uključujući i rizik pogrešne klasifikacije radnika.
Šta je u pitanju? Razmotrimo ovaj hipotetički scenario: pretpostavimo da porodica pogrešno klasifikuje svog radnika kao nezavisnog ugovarača i izda radniku 1099-MISK umjesto W-2. "Porodice osećaju kao da rade ispravno koristeći poreznu formu", kao što je 1099-MISC, kaže MacCleery, "ali sada zaposleni mora da plati obe polovine FICA-a. Ako je radnik zaista zaposleni, onda porodica trebaju platiti svoj udeo u FICA plus porez na nezaposlenost. "
Državne agencije blisko sarađuju sa IRS-om o pitanjima pogrešne klasifikacije radnika. Dakle, ako jedna agencija dobije vetar radnika koji je pogrešno klasifikovan kao nezavisni izvođač, oni mogu dijeliti informacije sa drugom agencijom kako bi zajedno radili na tim slučajevima. "Ono što vidimo je da zaposleni gubi posao i pošalje zahtev za osiguranje od nezaposlenosti. Državna agencija nema evidenciju (zarade), tako da država (država) vrši reviziju sa porodicom, a porodica mora podnijeti retroaktivni porez povratak ", objašnjava MacCleery.
Koristi od poslodavca - Poreske podsticaje
Ali postoji još jedna pogodnost za poslodavce u domaćinstvu. "Pored sigurnosti, vjerovatno će se kvalificirati za poreski kredit", kaže MacCleery. Za poslodavce u domaćinstvu može se preuzeti dječji i zavisni kredit za porez na ličnu pomoć 1040. Za poreske obveznike sa prilagođenim bruto prihodom preko 43.000 dolara, kredit za djecu je vrijedan 20% troškova za djecu, uz maksimalni iznos poreza od 600 dolara za porodice sa jedno dete ili 1.200 dolara za porodice sa dve ili više djece.
Pored toga, ukoliko poreski obveznik ima fleksibilan račun za troškove djece na svom poslu, oni bi mogli osigurati do 5000 dolara prihoda prije oporezivanja zarade putem fleksibilnog računa troškova za negu.
Ove dve poreske olakšice su međusobno koordinirane. Za porezne obveznike koji imaju pristup FSA u zavisnoj nozi, poželjna je strategija da maksimalno izdvoji svoju zavisnu negu FSA (5,000 USD). Ako poreski obveznik ima dve ili više djece, oni bi onda koristili sljedeće $ 1,000 troškova brige o djeci kao dio poreskog kredita za djecu, što bi rezultiralo u iznosu od 200 USD za porez.
"To je najefikasnija podela", kaže MacCleery; "samo ga podelite na taj način ako porodica ima dva ili više zavisnih osoba, u suprotnom najbolja opklada je da koristite 5.000 dolara u zavisni račun za negu i ne uzimate kredit za dječiju negu.Ukoliko iz nekog razloga nemate pristup zavisnom osobi onda se možete sama vratiti na kredit za djecu. "
"Nije tako skupo platiti legalno kada uzmete u obzir sve poreske olakšice", rekao je MacCleery.
Domaćinstva za zapošljavanje u domaćinstvu Link Directory:
Na Internet stranici IRS.gov
- Publikacija 926, Poreski vodič poslodavaca domaćinstva
- Poreska tema 756, Porezi na zaposlene za zaposlene u domaćinstvu
- Prilog H (obrazac 1040), Porezi za zapošljavanje u domaćinstvu
- Publikacija 15 (Circular E), Poreski vodič poslodavca
- Zapošljavanje zaposlenih u domaćinstvu
- Porodični osiguravači i porez na samozapošljavanje
- Poreska tema 602, Dete i zavisna nega
- Publikacija 503, Troškovi dječije i zavisne njege
- Obrazac W-10, Identifikacija i sertifikacija pružalaca usluga (pdf, sadrži upute)
- Oblik 2441, troškovi za decu i zavisne njege
- Priručnik o unutrašnjim primanjima, 20.2.12, kazne i kamate na poreze na zarade
Objavljeno 27. marta 2015. Revidirano 20. aprila 2015.